Wird die Rente besteuert?
Ja. Die gesetzliche Rente in Deutschland gilt als steuerpflichtiges Einkommen.
Doch nicht die gesamte Rente wird besteuert, sondern nur der Teil, der abhängig vom Jahr des Rentenbeginns steuerpflichtig ist.
Dieser Anteil hängt vom Jahr des erstmaligen Rentenbezugs ab:
| Jahr des Rentenbeginns | Besteuerungsanteil |
|---|---|
| Vor 2005 | 50% |
| 2020 | 80% |
| 2023 | 83% |
| 2024 | 84% |
| 2025 | 85% |
| 2040 und später | 100% |
→ Diese Quote bleibt lebenslang fest, basierend auf dem ersten Rentenjahr.
Jahresrente × Besteuerungsanteil = steuerpflichtiger Betrag
| Jahr 2025 | Betrag |
|---|---|
| Alleinstehend | 11.604 € |
| Verheiratet | 23.208 € |
→ Liegt deine steuerpflichtige Rente unter dem Grundfreibetrag, zahlst du keine Einkommensteuer.
Rentenbeginn: 2024
Jahresrente: 20.000 €
Besteuerungsanteil 2024 = 84%
→ 20.000 € × 0.84 = 16.800 € steuerpflichtig
Grundfreibetrag: 11.604 €
→ Tatsächlich zu versteuern: 16.800 – 11.604 = 5.196 €
Nur dieser Betrag wird mit dem progressiven Einkommensteuersatz besteuert.
| Rentenart | Steuerpflicht |
|---|---|
| Gesetzliche Rente | Ja (nach Besteuerungsanteil) |
| Beamtenpension | Ja, gilt als reguläres Einkommen |
| Betriebsrente | Ja, vollständig |
| Private Renten (Rürup, Riester) | Teilweise, je nach Vertrag |
| Situation | Erklärungspflicht |
|---|---|
| Steuerpflichtige Rente > Grundfreibetrag | Ja |
| Weitere Einkünfte (z. B. Miete, Kapitalanlagen) | Ja |
| Sehr geringe Rente, keine weiteren Einkünfte | Nicht verpflichtend, aber möglich für Erstattungen |
| Deutscher Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| Rente | Altersrente |
| Besteuerungsanteil | Steuerpflichtiger Teil der Rente |
| Grundfreibetrag | Jährlicher steuerfreier Betrag |
| Rentenfreibetrag | Lebenslanger steuerfreier Rentenanteil |
| Steuererklärung | Jährliche Einkommensteuererklärung |
Renten sind grundsätzlich steuerpflichtig
Die Höhe der Steuer hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab
Nur der steuerpflichtige Anteil nach Abzug des Grundfreibetrags wird besteuert
Viele Rentner müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn ihr Einkommen den Freibetrag übersteigt
