Erstens: Wer gilt steuerlich als „Kind“?

Steuerliche Vergünstigungen erhält man, wenn das Kind:

• ein leibliches Kind ist,
• oder ein Adoptivkind (Adoptiveltern),
• oder ein Pflegekind im Rahmen einer offiziellen Betreuung (Pflegeeltern).

Grundvoraussetzung:
Das Kind muss bei Ihnen gemeldet sein und überwiegend von Ihnen unterhalten werden.

Welche steuerlichen Vorteile erhalten Adoptiv- oder Pflegeeltern?

1. Kindergeld – monatliche Kinderzulage

Kindergeld wird bezahlt:

• bis zum 18. Lebensjahr
• bis zum 25. Lebensjahr bei Studium oder Ausbildung

Gilt gleichermaßen für Adoptivkinder und für Kinder in Vollzeitpflege (Vollzeitpflegekinder).

2. Kinderfreibetrag – steuerlicher Kinderfreibetrag

Dieser Freibetrag lohnt sich vor allem bei höherem Einkommen, wenn der steuerliche Vorteil größer ist als das Kindergeld.
→ Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist (Günstigerprüfung).

3. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

• 4.260 € jährlich für das erste Kind
• +240 € für jedes weitere Kind

Gilt, wenn:

• Sie allein mit dem Kind leben
• kein weiterer volljähriger Partner im Haushalt lebt

4. Abzug von Kinderbetreuungskosten

Bis zu ein Drittel der Kosten, maximal 4.000 € pro Jahr, für jedes Kind unter 14 Jahren.

Dazu zählen:

• Kita / Kindergarten
• Tagesmutter
• Hort / Nachmittagsbetreuung

5. Ausbildungsfreibetrag – wenn das Kind außerhalb wohnt

Wenn das Adoptiv- oder Pflegekind für Ausbildung/Studium nicht zu Hause wohnt:

→ bis zu 1.200 € jährlich absetzbar

Was gilt für Adoptionskosten selbst?

Adoptionskosten (Adoptionsverfahren):

• Nicht steuerlich absetzbar
• Sie gelten als private Lebensführung (nicht abzugsfähige Kosten)

Welche Unterlagen kann das Finanzamt verlangen?

Wichtige Begriffe

Fazit

• Adoptiv- und Pflegekinder werden steuerlich wie leibliche Kinder behandelt.
• Sie erhalten Kindergeld oder den Kinderfreibetrag (je nachdem, was günstiger ist).
• Betreuungskosten und Ausbildungskosten können abgesetzt werden.
• Adoptionskosten sind nicht steuerlich absetzbar.
• Pflegekinder erhalten dieselben Vorteile, solange sie bei Ihnen wohnen und versorgt werden.

— Das Redaktionsteam recherchiert sorgfältig, dennoch können Fehler auftreten. Diese Informationen dienen nur als Orientierung. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an die zuständigen Behörden.