1. چه مالیاتی بر اجاره ملک اعمال میشود؟
بر اجاره ملک مالیات بر درآمد (Einkommensteuer) فقط بر سود خالص اعمال میشود، نه بر کل اجاره.
سود = درآمد اجاره – هزینههای قابل کسر
تمام هزینههای مرتبط با ملک اجارهای:
| هزینه قابل کسر | مثالها |
|---|---|
| بهره وام مسکن | بهره وام ملک |
| مالیات سالانه ملک | Grundsteuer |
| تعمیرات و نگهداری | تعمیرات، هزینه کارگر |
| مدیریت ملک | Hausverwaltung |
| بیمه ملک | بیمه ساختمان، مسئولیت |
| استهلاک (AfA) | ۲٪ سالانه از قیمت ملک |
| هزینه آگهی اجاره | آگهی برای یافتن مستأجر |
| هزینههای حقوقی و مالیاتی | حسابدار، دفترخانه |
• اجاره سالانه: ۱۲,۰۰۰ €
• هزینهها: ۶,۰۰۰ €
سود قابل مالیات = ۶,۰۰۰ €
این سود به درآمد شما اضافه شده و بر اساس نرخ مالیات شما (۱۴٪ تا ۴۵٪) مشمول مالیات میشود.
| نوع مالیات | آیا اعمال میشود؟ | توضیح |
|---|---|---|
| مالیات بر ارزش افزوده | خیر | اجاره مسکونی معاف است |
| مالیات تجارت | خیر | اجاره ملک فعالیت تجاری محسوب نمیشود |
باید ارائه شود:
Anlage V در داخل اظهارنامه Einkommensteuer
شامل:
• درآمد اجاره
• هزینهها
• اطلاعات ملک
ارسال سالانه از طریق ELSTER.de
• اگر سودی کسب نشود → مالیاتی نمیپردازید و شاید بازپرداخت بگیرید.
• اجاره به اقوام: باید حداقل ۶۶٪ اجاره بازار باشد تا هزینهها کامل پذیرفته شوند.
بله، اگر:
• ملک را اجاره میدهید
• یا چندین ملک دارید
| واژه آلمانی | معنی |
|---|---|
| Mieteinnahmen | درآمد اجاره |
| Werbungskosten | هزینههای قابل کسر |
| Anlage V | فرم درآمد اجاره |
| AfA | استهلاک سالانه |
| Eigenbedarf | استفاده شخصی مالک |
| Steuerfreie Vermietung | اجاره معاف از مالیات |
— اطلاعات ارائهشده ممکن است کامل نباشد. برای اطمینان به مراجع رسمی مراجعه کنید.
