تفاوت مالیات‌ها بین ایالت‌ها و شهرداری‌های آلمان

۱. مالیات‌هایی که در کل آلمان یکسان هستند (فرقی بین ایالت‌ها ندارند)

۲. مالیات‌هایی که بین ایالت‌ها یا شهرداری‌ها متفاوت هستند

الف) مالیات تجارت (Gewerbesteuer)

مالیات تجارت به‌شدت به Hebesatz (ضریب محلی مالیات) بستگی دارد که هر شهرداری یا شهر خودش تعیین می‌کند، نه خود ایالت.

نتیجه:

شرکتی با سود یکسان در مونیخ، در مقایسه با شرکتی در یک روستای کوچک با Hebesatz پایین، Gewerbesteuer بسیار بیشتری می‌پردازد.

ب) مالیات سالانه املاک (Grundsteuer)

• Grundsteuer مالیات سالانه بر مالکیت ملک است.

• این مالیات هم به ایالت و هم به شهرداری بستگی دارد.

• پس از اصلاحات Grundsteuer از سال ۲۰۲۵، ایالت‌ها:

  • یا از مدل فدرال (براساس ارزش، موقعیت، مساحت و ...) استفاده می‌کنند،

  • یا مدل‌های خاص خود را (مانند: باواریا، هامبورگ و …) اجرا می‌کنند.

نتیجه:

دو ملک تقریباً مشابه می‌توانند بسته به موقعیت (ایالت، شهر، منطقه) مبالغ بسیار متفاوتی برای Grundsteuer داشته باشند.

ج) مالیات نقل‌وانتقال ملک (Grunderwerbsteuer)

این مالیات یک‌بار هنگام خرید ملک پرداخت می‌شود و درصد آن در هر ایالت متفاوت است:

نکته مهم:

تفاوت ۳ درصدی در نرخ Grunderwerbsteuer هنگام خرید آپارتمان یا خانه می‌تواند به معنی چندین هزار یورو اختلاف هزینه باشد.

د) مالیات کلیسا (Kirchensteuer)

این مالیات تنها برای اعضای رسمی کلیسای کاتولیک یا پروتستان (انجیلی) دریافت می‌شود.

هـ) عوارض و مالیات‌های محلی خاص

(مانند: Hundesteuer، Zweitwohnsitzsteuer)

این موارد را هر شهر یا شهرداری به‌طور مستقل تعیین می‌کند و اختلاف آن‌ها می‌تواند زیاد باشد.

نمونه‌ها:

• مالیات سگ در برلین: حدود ۱۲۰ یورو در سال

• در یک روستای کوچک: حدود ۳۰–۵۰ یورو در سال

• مالیات محل سکونت دوم در هامبورگ: حدود ۸٪ از اجاره سالانه

• در برخی شهرهای دیگر: بین ۱۰–۱۸٪ از اجاره سالانه

۳. آیا می‌توان از تفاوت مالیاتی بین ایالت‌ها بهره برد؟

بله، در موارد زیر ممکن است صرفه‌جویی قابل توجهی داشته باشید:

• انتخاب محل ثبت شرکت در شهری با Hebesatz (مالیات تجارت) پایین.

• خرید ملک در ایالتی با Grunderwerbsteuer کمتر.

• اگر عضو کلیسا هستید، زندگی در ایالتی با نرخ Kirchensteuer پایین‌تر (۸٪ به‌جای ۹٪).

• انتخاب شهری بدون Zweitwohnsitzsteuer (مالیات سکونت دوم) برای خانه دوم.

۴. اصطلاحات آلمانی مفید

۵. جمع‌بندی

• اکثر مالیات‌های سراسری (مثل مالیات بر درآمد، مالیات شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده) در کل آلمان یکسان هستند.

• اما مالیات‌های محلی مثل Gewerbesteuer و Grunderwerbsteuer می‌توانند بر اساس ایالت یا شهرداری بسیار متفاوت باشند.

• با انتخاب هوشمندانه محل زندگی یا محل ثبت شرکت، می‌توانید صرفه‌جویی مالیاتی قابل توجهی داشته باشید.

• همچنین عوارضی مانند Kirchensteuer، Hundesteuer، Zweitwohnsitzsteuer نیز از شهری به شهر دیگر فرق می‌کند.

توضیح تیم نویسندگان و ویراستاران:

تیم تحریریه این وب‌سایت با استفاده از تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع مختلف، تلاش می‌کند اطلاعاتی تا حد امکان دقیق و به‌روز ارائه دهد. با این حال، احتمال بروز خطا، تغییر قوانین و تفاوت جزئیات همیشه وجود دارد. بنابراین، این مطالب باید تنها به‌عنوان راهنمای اولیه و غیرالزام‌آور در نظر گرفته شوند. برای دریافت اطلاعات رسمی، به‌روز و متناسب با وضعیت فردی، توصیه می‌شود همیشه با اداره‌های ذی‌ربط یا مشاوران مالیاتی متخصص مشورت کنید.