تفاوت مالیه‌ها بین ایالت‌ها و ولسوالی‌ها / شهرداری‌های آلمان

۱. مالیه‌هایی که در تمام آلمان یکسان است (بین ایالت‌ها فرق ندارد)

۲. مالیه‌هایی که بین ایالت‌ها یا شهرها/قریه‌ها متفاوت است

الف) مالیه تجارت (Gewerbesteuer)

مقدار Gewerbesteuer به درجهٔ بلند یا پایین بودن Hebesatz بستگی دارد که توسط شهرها و شهرداری‌ها تعیین می‌شود، نه مستقیماً توسط ایالت.

نتیجه:

اگر دو شرکت عاید یکسان داشته باشند، شرکتی که در مونیخ موقعیت دارد به‌مراتب مالیه تجارت بیشتر می‌پردازد نسبت به شرکتی که در یک قریه با Hebesatz پایین قرار دارد.

ب) Grundsteuer (مالیه سالانه بر ملک)

• Grundsteuer مالیه سالانه بر مالکیت خانه، آپارتمان یا زمین است.

• این مالیه بر اساس ایالت و هم‌چنان شهر یا شهرداری فرق می‌کند.

• بعد از اصلاحات Grundsteuer از سال ۲۰۲۵ به بعد، ایالت‌ها یا:

  • از مدل فدرال استفاده می‌کنند (ارزیابی بر اساس قیمت، موقعیت، مساحت و …)، یا

  • مدل خاص خود را تطبیق می‌کنند (مثل بایرن، هامبورگ و …).

نتیجه:

دو ملک تقریباً مشابه، تنها به‌خاطر موقعیت در دو ایالت یا دو شهر مختلف، می‌توانند Grundsteuer بسیار متفاوتی داشته باشند.

ج) Grunderwerbsteuer (مالیه انتقال ملک)

این مالیه یک‌بار موقع خرید خانه، آپارتمان یا زمین پرداخت می‌شود و فیصدی آن در هر ایالت فرق می‌کند:

نکته مهم:

تفاوت ۳ فیصدی در نرخ Grunderwerbsteuer در هنگام خرید آپارتمان یا خانه می‌تواند باعث هزاران یورو تفاوت در قیمت نهایی شود.

د) Kirchensteuer (مالیه کلیسا)

این مالیه فقط از کسانی گرفته می‌شود که به‌طور رسمی عضو کلیسای کاتولیک یا پروتستان/انجیلی هستند.

هـ) مالیات‌ها و فیس‌های محلی ویژه

(مانند: Hundesteuer – مالیه سگ، Zweitwohnsitzsteuer – مالیه خانه دوم)

این نوع مالیات‌ها و فیس‌ها را هر شهر یا قریه خودش تعیین می‌کند؛ بنابرین تفاوت‌ها ممکن است زیاد باشد.

مثال‌ها:

• Hundesteuer در برلین: حدود ۱۲۰ یورو در سال

• در یک قریه کوچک: حدود ۳۰–۵۰ یورو در سال

• Zweitwohnsitzsteuer در هامبورگ: حدود ۸٪ از کرايهٔ سالانه

• در بعضی شهرهای دیگر: حدود ۱۰–۱۸٪ از کرايهٔ سالانه

۳. آیا می‌توان از این تفاوت‌های مالیاتی استفادهٔ مفید کرد؟

بله، در شرایطی که شما:

• شرکت خود را در شهری ثبت کنید که Hebesatz (مالیه تجارت) در آن پایین‌تر است.

• ملک را در ایالتی بخرید که Grunderwerbsteuer آن کم‌تر است.

• اگر عضو کلیسا هستید، در ایالتی زندگی کنید که Kirchensteuer آن پایین‌تر است (۸٪ در برابر ۹٪).

• برای خانه دوم، در شهری خانه بگیرید که Zweitwohnsitzsteuer در آن وجود نداشته باشد.

در این صورت می‌توانید مصارف مالیاتی قابل ملاحظه‌ای را کاهش دهید.

۴. اصطلاحات مهم آلمانی

۵. خلاصه

• بیشتر مالیه‌های سراسری مثل Einkommensteuer، Körperschaftsteuer، Umsatzsteuer در تمام آلمان یکسان است.

• اما مالیه‌های محلی و ایالتی مانند Gewerbesteuer و Grunderwerbsteuer می‌تواند بین ایالت‌ها و شهرهای مختلف بسیار فرق داشته باشد.

• با انتخاب هوشمندانهٔ محل زندگی یا محل ثبت تجارت، می‌توانید در مجموع مالیهٔ کمتر بپردازید.

• علاوه بر این، فیس‌ها و مالیات‌های محلی مانند Kirchensteuer، Hundesteuer، Zweitwohnsitzsteuer نیز از یک شهر تا شهر دیگر فرق می‌کند.

یادداشت تیم نویسندگان و تحریریه:

تیم تحریریهٔ این وب‌سایت تلاش می‌کند از طریق تحقیق گسترده و استفاده از منابع مختلف، معلوماتی هرچه دقیق‌تر و معتبرتر در اختیار خوانندگان قرار دهد. با آن هم، امکان اشتباه، تغییر قوانین یا نهایی‌نبودن بعضی جزئیات همیشه وجود دارد. بنابراین این معلومات باید تنها به‌عنوان یک راهنمای ابتدایی و غیرالزام‌آور در نظر گرفته شود. برای معلومات رسمی، تازه و مناسب با وضعیت شخصی خود، بهتر است همیشه با ادارات مالیه و یا مشاوران مسلکی صحبت کنید.