مالیات بر کمک‌های اجتماعی (Hartz IV / Bürgergeld)

(Leistungen nach SGB II / Bürgergeld – نام پیشین: Hartz IV)

۱. آیا بر کمک‌های Hartz IV / Bürgergeld مالیات وضع می‌شود؟

خیر.

کمک‌های Hartz IV که امروزه به‌طور رسمی با نام Bürgergeld شناخته می‌شوند، مشمول مالیات بر درآمد نیستند.

یعنی: شما بابت این مبالغ مالیات بر درآمد (Einkommensteuer) پرداخت نمی‌کنید.

چرا این کمک‌ها مشمول مالیات نیستند؟

زیرا این پرداخت‌ها:

• به‌عنوان کمک معیشتی پایه (Grundsicherung) طبقه‌بندی می‌شوند

• برای تأمین حداقل هزینهٔ لازم برای زندگی در نظر گرفته شده‌اند

• از خودِ درآمدهای مالیاتی تأمین می‌شوند، و اعمال مالیات دوباره روی آن‌ها منطقی نیست

اما: آیا این کمک‌ها روی مالیات تأثیر می‌گذارند؟

بله، به‌شکل غیرمستقیم از طریق آنچه با عنوان:

Progressionsvorbehalt (شرط پیش‌رَویِ نرخ مالیات)

شناخته می‌شود.

یعنی:

اگرچه خودِ Bürgergeld از نظر قانونی Steuerfrei (معاف از مالیات) است، اما هنگام محاسبهٔ نرخ مالیاتی که بر سایر درآمدهای مشمول مالیات شما (مانند کار جانبی، خوداشتغالی، سرمایه‌گذاری) اعمال می‌شود، این مبالغ در نظر گرفته می‌شوند.

این وضعیت می‌تواند باعث شود که:

• نرخ مالیات مؤثر روی درآمد مشمول مالیات شما بالا برود،

• اما خودِ مبالغ Hartz IV / Bürgergeld مستقیماً مشمول مالیات نمی‌شوند.

مثال عملی:

• شما در طول سال ۸٬۰۰۰ یورو Bürgergeld دریافت کرده‌اید

• علاوه بر آن، از کار آزاد ۱۰٬۰۰۰ یورو درآمد دارید

ادارهٔ مالیات (Finanzamt) برای تعیین نرخ مالیات، مجموع ۱۸٬۰۰۰ یورو را مبنا قرار می‌دهد،

اما در عمل فقط روی ۱۰٬۰۰۰ یورو (درآمد مشمول مالیات) مالیات محاسبه می‌شود.

آیا در صورت دریافت Hartz IV / Bürgergeld باید اظهارنامهٔ مالیاتی داد؟

نکات مهم:

• هر نوع درآمد اضافی (کار پاره‌وقت مثل Minijob یا Nebenjob، یا کار آزاد) باید هم به Jobcenter و هم به Finanzamt اطلاع داده شود.

• برخی انواع درآمد ممکن است از مبلغ Bürgergeld کسر شوند و روی میزان کمک اثر بگذارند.

• پنهان کردن درآمد اضافی می‌تواند به‌عنوان تقلب در دریافت کمک‌های اجتماعی تلقی شود؛ از این کار حتماً باید پرهیز کرد.

اصطلاحات کاربردی:

جمع‌بندی:

• کمک‌های Hartz IV / Bürgergeld مشمول مالیات بر درآمد نیستند.

• اما از طریق Progressionsvorbehalt می‌توانند نرخ مالیات بر سایر درآمدهای شما را افزایش دهند.

• ارائهٔ اظهارنامهٔ مالیاتی معمولاً زمانی لازم است که شما درآمد اضافی داشته باشید.

تیم نویسندگان و ویراستاران وب‌سایت با انجام پژوهش گسترده و مراجعه به چندین منبع، می‌کوشد اطلاعاتی دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این حال، ممکن است خطاهایی رخ دهد یا برخی اطلاعات به‌طور کامل تأیید نشده باشند. بنابراین، لطفاً مطالب این مقاله را فقط به‌عنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و الزام‌آور، همیشه با ادارات و مراجع مسئول در تماس باشید.