مالیات بر کمکهای اجتماعی (Hartz IV / Bürgergeld)
(Leistungen nach SGB II / Bürgergeld، که قبلاً Hartz IV نامیده میشد)
۱. آیا بر Hartz IV / Bürgergeld مالیات گرفته میشود؟
خیر.
کمکهای Hartz IV که حالا بهطور رسمی Bürgergeld نامیده میشود، مشمول مالیات بر عایدات نیست.
به عبارت دیگر: بالای این پولها Einkommensteuer (مالیات بر عایدات) پرداخت نمیکنید.
چرا بالای این کمکها مالیات وضع نمیشود؟
زیرا این کمکها:
بهعنوان Grundsicherung (کمک معیشتی / اجتماعی پایه) طبقهبندی شدهاند
هدفشان تأمین حداقل ضروریات زندگی است
از پول مالیاتها تمویل میشوند و اگر دوباره بالایشان مالیات وضع شود، نوعی مالیات مضاعف خواهد بود
اما: آیا این کمکها بر مالیات تأثیر دارند؟
بله، بهشکل غیر مستقیم از طریق چیزی که در آلمانی به نام:
Progressionsvorbehalt
یاد میشود.
یعنی:
با آنکه خودِ Bürgergeld Steuerfrei (معاف از مالیات) است، اما هنگام محاسبهٔ نرخ (درجه) مالیات برای سایر عایدات مشمول مالیات شما (مثلاً کار نیمهوقت، کار آزاد، عایدات سرمایهای)، این مبلغ در نظر گرفته میشود.
نتیجه این است که:
ممکن است نرخ مالیات روی عایدات مشمول مالیات شما بالاتر برود،
اما بالای خودِ Hartz IV / Bürgergeld هیچ مالیاتی گرفته نمیشود.
نمونهٔ عملی:
شما در یک سال ۸٬۰۰۰ یورو Bürgergeld گرفتهاید
علاوه بر آن، از کار آزاد ۱۰٬۰۰۰ یورو عایدات دارید
ادارهٔ مالیات (Finanzamt) نرخ مالیات را طوری محاسبه میکند که گویی مجموع عایدات شما ۱۸٬۰۰۰ یورو است،
اما در عمل تنها بالای ۱۰٬۰۰۰ یورو که عایدات مشمول مالیه است، مالیات تعیین میشود.
آیا در صورت دریافت Hartz IV / Bürgergeld باید Steuererklärung (اظهارنامهٔ مالیاتی) تسلیم کرد؟
| حالت | آیا لازم است Steuererklärung سپرده شود؟ |
|---|---|
| تنها Hartz IV / Bürgergeld میگیرید و هیچ عایدی اضافه ندارید | نه |
| عایدی اضافی دارید (کار نیمهوقت، کار آزاد، و …) | بله |
| بیش از ۴۱۰ یورو کمکها / عایدات اضافی گرفتهاید | بله – در بسیاری موارد اجباری است |
نکات مهم:
هر نوع عایدی اضافه (کار نیمهوقت مانند Minijob یا Nebenjob، یا کار آزاد) باید هم به Jobcenter و هم به Finanzamt اطلاع داده شود.
برخی از عایدات میتوانند از مبلغ Bürgergeld کسر شوند و باعث کاهش کمک گردند.
پنهان کردن عایدی اضافه میتواند بهعنوان سوءاستفاده یا تقلب در سیستم کمکهای اجتماعی تلقی شود؛ از این کار باید جدّاً خودداری شود.
اصطلاحات مفید:
| اصطلاح آلمانی | ترجمه به دری |
|---|---|
| Hartz IV / Bürgergeld | کمک اجتماعی / کمک معیشتی پایه |
| Einkommensteuer | مالیهٔ عایدات |
| Steuerfrei | معاف از مالیه |
| Progressionsvorbehalt | تأثیر کمکها بر درجهٔ مالیات |
| Steuererklärung | اظهارنامهٔ سالانهٔ مالیه |
خلاصه:
کمکهای Hartz IV / Bürgergeld مشمول مالیه نیستند.
اما از طریق Progressionsvorbehalt میتوانند نرخ مالیه بالای سایر عایدات شما را بالا ببرند.
تسلیم کردن Steuererklärung (اظهارنامهٔ مالیاتی) معمولاً زمانی لازم است که شما عایدی اضافی داشته باشید.
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت کوشش میکند با انجام تحقیقات گسترده و مراجعه به منابع متعدد، معلومات دقیق و قابل اعتماد ارائه کند. با وجود این، امکان دارد برخی اشتباهات رخ دهد یا بخشی از معلومات کاملاً تأیید نشده باشد. بناً لطفاً این معلومات را تنها یک مرجع ابتدایی بدانید و برای بهدستآوردن معلومات نهایی و رسمی همیشه به ادارهها و مراجع صلاحیتدار مراجعه نمایید.
