مالیات بالای بیمههای خصوصی (Versicherungssteuer) در آلمان
(Versicherungssteuer – Insurance Tax)
Versicherungssteuer چیست؟
Versicherungssteuer آن مالیهای است که دولت آلمان بالای حقالزحمه (حقبیمه) بیمههای خصوصی وضع میکند و در دستهٔ مالیههای غیرمستقیم قرار دارد.
این مالیه با مالیه بر عاید (Einkommensteuer) و مالیه بر ارزش افزوده (MwSt) فرق میکند.
مقدار آن بهصورت خودکار بالای حقبیمه اضافه میشود و خود شرکت بیمه، این پول را مستقیماً به ادارهٔ مالیه (Finanzamt) انتقال میدهد.
کدام بیمهها شامل این مالیه میشوند؟
در اکثر بیمههای خصوصی، Versicherungssteuer گرفته میشود، از جمله:
| نوع بیمه | آیا مشمول مالیه است؟ |
|---|---|
| بیمه موتر (Kfz-Versicherung) | بلی |
| بیمه اموال خانه، بیمه ساختمان (Hausrat، Gebäude) | بلی |
| بیمه در برابر آتشسوزی، سرقت و خسارات آب | بلی |
| بیمه سفر (Reiseversicherung) | بلی |
| بیمه مسئولیت شخصی (Haftpflichtversicherung) | بلی |
کدام بیمهها از این مالیه معاف اند؟
| نوع بیمه | توضیح |
|---|---|
| بیمه صحی قانونی (GKV) | کاملاً معاف از Versicherungssteuer |
| بیمه صحی خصوصی (PKV) | معاف است؛ بهعنوان یک نیاز اساسی شمرده میشود |
| بیمه تقاعد دولتی | این مالیه بالایش تطبیق نمیشود |
| بیمه بیکاری یا سایر بیمههای اجباری تقاعدی | بخشی از سیستمهای رسمی تأمین اجتماعی است |
نرخ Versicherungssteuer چقدر است؟
نرخ عمومی: ۱۹٪ از مبلغ حقبیمه.
این مبلغ بهصورت خودکار در قسطی که تو میپردازی شامل میباشد.
معمولاً نمیتوانی این مالیه را جداگانه پس بگیری، چون مانند مالیه بر عاید بهطور مستقیم قابل استرداد نیست.
آیا این مالیه در بل یا رسید دیده میشود؟
بلی.
در قرارداد بیمه یا در رسیدهای پرداخت، معمولاً یکی از این عبارتها دیده میشود:
„Versicherungssteuer enthalten“ (مالیات بیمه شامل است)
یا
„zzgl. 19 % Versicherungssteuer“ (بهاضافه ۱۹٪ مالیات بیمه)
نمونهٔ عددی:
| نوع بیمه | حقبیمهٔ اصلی | Versicherungssteuer (۱۹٪) | جمع ماهوار |
|---|---|---|---|
| بیمهٔ خانه | 10 € | 1.90 € | 11.90 € |
| بیمهٔ موتر | 50 € | 9.50 € | 59.50 € |
آیا میشود این مالیه را در اظهارنامهٔ مالیه کسر کرد؟
بلی، تا اندازهای – اما فقط وقتی بیمهای که گرفتهای با کار، پیشه یا عایدت ربط داشته باشد؛
مثلاً: بیمهٔ مسئولیت مسلکی، یا بعضی بیمههای حقوقی برای خوداشتغالها.
بیمههای کاملاً شخصی و خصوصی (مانند بیمهٔ سفر یا بسیاری بیمههای خانه) معمولاً قابل کسر مالیاتی نیستند، یا تنها بهصورت محدود قابل کسر اند.
اصطلاحات مهم:
| اصطلاح آلمانی | معنی به دری / عربی |
|---|---|
| Versicherungssteuer | مالیهٔ بیمه / ضريبة التأمين |
| Haftpflichtversicherung | بیمهٔ مسئولیت شخصی |
| Hausratversicherung | بیمهٔ اثاثیهٔ منزل |
| GKV / PKV | بیمهٔ صحی قانونی / خصوصی |
| Steuerlich absetzbar | قابل کسر از نگاه مالیاتی |
نتیجهگیری:
Versicherungssteuer معمولاً مالیهای به نرخ ۱۹٪ است که بالای بسیاری از بیمههای خصوصی در آلمان گرفته میشود.
این مالیه بالای بیمههای اجتماعی مانند بیمهٔ صحی قانونی، بیمهٔ تقاعد دولتی و بیمهٔ بیکاری تطبیق نمیشود.
مبلغ آن در حقبیمه مدغم است و بهگونهٔ مستقیم دوباره به شخص پرداخت نمیگردد.
بعضی بیمههای مربوط به شغل یا کاروبار را میتوان در اظهارنامهٔ مالیه (Steuererklärung) تا حدی بهعنوان مصرف قابل کسر درج کرد، بسته به وضعیت فردی.
تیم نویسندگان و ویراستاران این وبسایت میکوشد با انجام پژوهشهای گسترده و استفاده از منابع مختلف، معلومات درست و قابل اعتماد در اختیار خوانندگان قرار بدهد. با آنهم، امکان دارد اشتباهات یا نواقص در جزئیات وجود داشته باشد. بناً این متن را تنها بهعنوان یک راهنمای ابتدایی در نظر بگیر و برای معلومات قطعی و رسمی، همیشه به مشاور مالیاتی یا ادارههای مربوط دولتی در آلمان مراجعه کن.
