مالیات بر بیمه‌های خصوصی (Versicherungssteuer)

مالیات بر بیمه‌های خصوصی (Versicherungssteuer) در آلمان
(Versicherungssteuer – Insurance Tax)

Versicherungssteuer چیست؟

Versicherungssteuer مالیاتی است که دولت آلمان بر حق‌بیمه‌های بیمه‌های خصوصی وضع می‌کند و در دسته «مالیات‌های غیرمستقیم» قرار می‌گیرد.

• این مالیات با مالیات بر درآمد و مالیات بر ارزش افزوده (MwSt) فرق دارد.

• مبلغ آن به‌طور خودکار روی حق‌بیمه اضافه می‌شود و شرکت بیمه آن را مستقیماً به اداره مالیات (Finanzamt) پرداخت می‌کند.

کدام بیمه‌ها مشمول این مالیات می‌شوند؟

بیشتر بیمه‌های خصوصی مشمول Versicherungssteuer هستند، از جمله:

کدام بیمه‌ها از Versicherungssteuer معاف هستند؟

نرخ Versicherungssteuer چقدر است؟

• نرخ عمومی: ۱۹٪ از مبلغ حق‌بیمه.

• این نرخ به‌طور خودکار در مبلغ نهایی که به شرکت بیمه پرداخت می‌کنید، لحاظ می‌شود.

به‌طور معمول نمی‌توانید این مالیات را مستقلاً پس بگیرید، چون مانند مالیات بر درآمد به شکل مستقیم قابل استرداد نیست.

آیا این مالیات در صورتحساب دیده می‌شود؟

بله.
در قرارداد بیمه یا رسید پرداخت، معمولاً عباراتی مانند موارد زیر دیده می‌شود:

• „Versicherungssteuer enthalten“ (مالیات بیمه در مبلغ لحاظ شده است)
  یا

• „zzgl. 19 % Versicherungssteuer“ (به‌علاوه ۱۹٪ مالیات بیمه)

مثال عددی:

آیا می‌توان این مالیات را در اظهارنامه مالیاتی کم کرد؟

• بله، تا حدی – اما فقط در صورتی که نوع بیمه با شغل یا درآمد شما در ارتباط باشد؛
  مانند: بیمه مسئولیت حرفه‌ای، یا برخی بیمه‌های حقوقی برای خوداشتغال‌ها.

• بیمه‌های کاملاً خصوصی مثل بیمه مسافرت یا بسیاری از بیمه‌های خانگی، معمولاً یا اصلاً قابل کسر مالیاتی نیستند یا فقط به‌طور محدود می‌توان آن‌ها را کم کرد.

اصطلاحات مهم:

جمع‌بندی:

• Versicherungssteuer معمولاً مالیاتی با نرخ ۱۹٪ است که روی بسیاری از حق‌بیمه‌های خصوصی در آلمان اعمال می‌شود.

• این مالیات شامل بیمه‌های اجتماعی مثل بیمه درمان قانونی، بازنشستگی اجباری یا بیمه بیکاری نمی‌شود.

• مبلغ آن به‌طور خودکار از طریق شرکت بیمه پرداخت می‌شود و به‌عنوان مالیات جداگانه به شما بازگردانده نمی‌شود.

• برخی بیمه‌های مرتبط با شغل یا کسب‌وکار را می‌توان در اظهارنامه مالیاتی آلمان (Steuererklärung) تا حدی به‌عنوان هزینه قابل کسر ثبت کرد، بسته به شرایط فردی.

تیم نویسندگان و ویراستاران این وب‌سایت تلاش می‌کند با استفاده از منابع متعدد و تحقیق گسترده، اطلاعات دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این حال، احتمال وجود خطا یا نقص در برخی جزئیات وجود دارد. بنابراین، لطفاً این مطلب را تنها به‌عنوان راهنمای اولیه در نظر بگیرید و برای تصمیم‌گیری قطعی و الزامی، حتماً با مشاور مالیاتی یا اداره‌های رسمی مربوط در آلمان مشورت کنید.