الضرائب على التأمينات الخاصة (Versicherungssteuer) في ألمانيا
(Versicherungssteuer – Insurance Tax)
ما هي Versicherungssteuer؟
Versicherungssteuer هي ضريبة تفرضها الحكومة الألمانية على أقساط التأمين الخاصة، وتُصنَّف ضمن الضرائب غير المباشرة.
تختلف عن ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة (MwSt).
تُضاف تلقائيًا إلى قسط التأمين، وتقوم شركة التأمين بتحويلها مباشرة إلى مكتب الضرائب (Finanzamt).
ما أنواع التأمينات الخاضعة لهذه الضريبة؟
تُفرض Versicherungssteuer على معظم أنواع التأمين الخاصة، مثل:
| نوع التأمين | هل تُفرض عليه الضريبة؟ |
|---|---|
| التأمين على السيارات (Kfz-Versicherung) | نعم |
| التأمين على الممتلكات (Hausrat، Gebäude…) | نعم |
| التأمين ضد الحريق والسرقة وأضرار المياه | نعم |
| تأمين السفر (Reiseversicherung) | نعم |
| التأمين ضد المسؤولية الشخصية (Haftpflicht) | نعم |
ما أنواع التأمينات المعفاة من Versicherungssteuer؟
| نوع التأمين | الملاحظات |
|---|---|
| التأمين الصحي القانوني (GKV) | معفى بالكامل |
| التأمين الصحي الخاص (PKV) | معفى أيضًا، باعتباره من الحاجات الأساسية |
| التأمين التقاعدي الحكومي | لا تُفرض عليه هذه الضريبة |
| تأمين البطالة أو التأمينات التقاعدية الإلزامية | من أنظمة التأمين الاجتماعي |
كم تبلغ نسبة Versicherungssteuer؟
النسبة العامة: 19% من قيمة قسط التأمين.
تُحتسب تلقائيًا ضمن المبلغ الذي تدفعه لشركة التأمين.
لا يمكنك عادةً المطالبة باسترداد هذه الضريبة، فهي لا تُعامَل بنفس طريقة ضريبة الدخل من حيث الخصم المباشر.
هل تظهر الضريبة في الفاتورة أو عقد التأمين؟
نعم.
في وثيقة التأمين أو كشف الدفع ستجد غالبًا بندًا تحت مسمى:
„Versicherungssteuer enthalten“
أو
„zzgl. 19 % Versicherungssteuer“
مثال توضيحي:
| نوع التأمين | القسط الأساسي | ضريبة التأمين (19%) | الإجمالي الشهري |
|---|---|---|---|
| تأمين منزلي | 10 € | 1.90 € | 11.90 € |
| تأمين سيارة | 50 € | 9.50 € | 59.50 € |
هل يمكن خصم Versicherungssteuer في الإقرار الضريبي؟
نعم، جزئيًا، ولكن فقط إذا كان نوع التأمين مرتبطًا بالدخل أو بالمهنة،
مثل: تأمين المسؤولية المهنية، أو بعض أنواع التأمين القانوني لأصحاب الأعمال الحرة.
التأمينات الخاصة البحتة (مثل تأمين السفر أو تأمين المنزل العادي) غالبًا لا تكون قابلة للخصم أو قابلة للخصم بشكل محدود فقط.
مصطلحات مهمة:
| المصطلح الألماني | المعنى بالعربية |
|---|---|
| Versicherungssteuer | ضريبة التأمين |
| Haftpflichtversicherung | تأمين المسؤولية الشخصية |
| Hausratversicherung | تأمين محتويات المنزل |
| GKV / PKV | التأمين الصحي القانوني / الخاص |
| Steuerlich absetzbar | قابل للخصم ضريبيًا |
الخلاصة:
Versicherungssteuer هي ضريبة بنسبة 19% تُفرض على كثير من أقساط التأمين الخاصة.
لا تُفرض على التأمينات الاجتماعية مثل: التأمين الصحي القانوني، التأمين التقاعدي الإجباري، وتأمين البطالة.
يتم اقتطاعها تلقائيًا ضمن القسط، ولا تُسترد بشكل مباشر.
بعض أنواع التأمينات المهنية يمكن إدراجها كنفقة قابلة للخصم ضمن الإقرار الضريبي (Steuererklärung)، وفقًا للحالة الفردية.
يحرص فريق الكتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة قدر الإمكان، بالاستناد إلى بحث مكثف والاطلاع على عدة مصادر. ومع ذلك، قد ترد أحيانًا أخطاء أو معلومات غير مكتملة. لذا، يُرجى التعامل مع ما ورد في هذه المقالة باعتباره مرجعًا أوليًا فقط، والرجوع دائمًا إلى مستشارك الضريبي أو الجهات الرسمية المختصة للحصول على معلومات مؤكدة وملزِمة قانونيًا.
