تمام هزینههای قابل کسر کسبوکار (Betriebsausgaben) را ثبت کنید
هر هزینهای که بهطور مستقیم با فعالیت شغلی یا فریلنسری شما مرتبط است، میتواند سود خالصتان را کاهش دهد و در نتیجه مالیات کمتری پرداخت کنید؛ از جمله:
اشتراک نرمافزارها (Adobe، Office، نرمافزار حسابداری و …)
تجهیزات فنی: کامپیوتر، لپتاپ، تلفن همراه، چاپگر
هزینههای دامنه و هاست (Webhosting)، سرور و ابزارهای آنلاین
هزینههای سفرهای کاری و ملاقات با مشتریان
کتابها و منابع آموزشی تخصصی
بخشی از اجاره خانه، اگر از منزل کار میکنید (Homeoffice)
فاکتورهای کوچک و رسیدها – در برخی موارد حتی بدون درج نام فروشنده
همیشه اصل فاکتورها و رسیدها را نگه دارید؛ میتوانید آنها را اسکن و بهصورت دیجیتال بایگانی کنید.
از مزیت Homeoffice-Pauschale استفاده کنید
اگر از خانه کار میکنید، میتوانید بدون داشتن اتاق کار مستقل:
برای هر روز کار از خانه ۶ یورو مطالبه کنید،
حداکثر تا ۲۱۰ روز در سال → یعنی تا ۱٬۲۶۰ یورو در سال،
حتی اگر اتاق جداگانهای بهطور انحصاری برای کار ندارید.
اگر یک اتاق صرفاً برای کار استفاده شود، امکان محاسبهی اتاق کار خانگی با هزینههای واقعی هم وجود دارد، اما شرایط آن سختتر است.
کسر هزینههای رفتوآمد کاری (Fahrtkosten)
اگر برای دیدن مشتری، شرکت در همایش، نمایشگاه یا رویدادهای کاری سفر میکنید، اینها سفرهای شغلی محسوب میشود و میتوانید کسر کنید:
۰٫۳۰ یورو برای هر کیلومتر با خودروی شخصی،
هزینه بلیت قطار، اتوبوس، هواپیما،
هزینههای اقامت (هتل، مهمانپذیر و …).
بهتر است همه چیز را ثبت و مستند کنید: تاریخ، مقصد، دلیل سفر و رسیدها.
کسر هزینههای آموزش و دورهها (Fortbildungskosten)
هر آموزشی که در ارتباط با شغل فعلی شما باشد، معمولاً قابل کسر است، از جمله:
دورهها، وبینارها، کارگاهها،
همایشها و کنفرانسهای تخصصی،
کتابهای تخصصی، جزوات، هزینه امتحان،
هزینه رفتوآمد و اقامت برای شرکت در دورهها.
شرط اصلی این است که رابطهی واضحی بین آموزش و فعالیت شغلی شما وجود داشته باشد.
خریدهای هوشمندانه در پایان سال (Abschreibung و داراییها)
اگر در پایان سال سود شما بالا است، میتوانید با سرمایهگذاریهای هدفمند، سود مشمول مالیات را کاهش دهید:
خرید دستگاهها یا نرمافزارهای موردنیاز قبل از پایان سال مالی،
برای خریدهایی با قیمت بیش از ۸۰۰ یورو (خالص)، باید هزینه را طی چند سال استهلاک (Abschreibung) کنید،
برای خریدهایی تا ۸۰۰ یورو خالص، معمولاً میتوانید کل مبلغ را همان سال بهعنوان هزینه ثبت کنید.
توجه: فقط چیزهایی را بخرید که واقعاً برای کارتان نیاز دارید؛ صرفاً برای «کمکردن مالیات» خرید نکنید.
افتتاح یک حساب بانکی جداگانه برای کسبوکار
داشتن یک حساب بانکی تجاری مستقل بسیار کمککننده است:
جداسازی شفاف بین هزینهها و درآمدهای شخصی و شغلی،
سادهتر شدن حسابداری و آمادهسازی برای Steuererklärung،
اثبات آسانتر هزینهها در صورت بررسی مالیاتی.
توصیه: همهی دریافتهای شغلی را به این حساب واریز کنید و پرداختهای کاری را هم از همین حساب انجام دهید.
استفاده از Pauschalen (کسورات و مبالغ ثابت)
غیر از Homeoffice-Pauschale، در برخی موارد میتوانید از کسورات ثابت دیگری هم استفاده کنید، مثل:
یک مبلغ ثابت ماهانه برای هزینههای اداری (مثلاً ۲۰ یورو در ماه، بسته به نوع فعالیت)،
Pauschaleهای خاص برای برخی مشاغل آزاد (مثلاً نویسندگان، مترجمان)،
همان Homeoffice-Pauschale که در بالا توضیح داده شد.
مزیت Pauschale این است که لازم نیست تمام جزئیات و فاکتورهای ریز را جداگانه ثابت کنید – ولی باید مطمئن شوید که این روش در حرفه شما مجاز است.
استفاده از معافیتها و ذخایر (Freibeträge & Rücklagen)
Grundfreibetrag (معافیت پایه): تا حدود ۱۱٬۶۰۴ یورو (سال ۲۰۲5) از درآمد مشمول مالیات، از مالیات معاف است.
Kinderfreibetrag (معافیت فرزند): اگر فرزند دارید، میتواند مالیات شما را کاهش دهد.
در شرایط خاص میتوانید ذخیرهی مالیاتی / Rücklage تشکیل دهید (مثلاً برای سرمایهگذاریهای آینده)، تا پرداخت مالیات به سالهای بعد منتقل شود.
این کار میتواند به بهبود نقدینگی و متعادلسازی فشار مالیاتی کمک کند.
ارسال بهموقع اظهارنامه مالیاتی
مهلتها معمولاً به این صورت است:
بدون Steuerberater: تا ۳۱ ژوئیه سال بعد،
با Steuerberater: اغلب تا پایان فوریه سال بعدتر.
اگر اظهارنامه را ارسال نکنید، ممکن است:
Finanzamt برای شما برآورد (Schätzung) انجام دهد – که معمولاً به ضرر شما و بالاتر است،
جریمه تأخیر و گاهی سود دیرکرد محاسبه شود.
استفاده از مشاور مالیاتی (Steuerberater)
بله، مشاور مالیاتی هزینه دارد، اما در بسیاری موارد میتواند:
صدها یا حتی هزاران یورو در سال برایتان صرفهجویی کند،
شما را از آخرین تغییرات قانونی آگاه نگه دارد،
بهترین روشهای بهینهسازی قانونی مالیات را برای وضعیت شما پیشنهاد دهد،
استرس و ریسک در برخورد با Finanzamt را کاهش دهد.
برای بسیاری از فریلنسرها، خوداشتغالها و کسبوکارهای کوچک، همکاری با Steuerberater در بلندمدت سرمایهگذاری ارزشمندی است.
اصطلاحات مهم
| اصطلاح آلمانی | معنی به فارسی |
|---|---|
| Betriebsausgaben | هزینههای عملیاتی / هزینههای کسبوکار |
| Abschreibung | استهلاک حسابداری در چند سال |
| Homeoffice-Pauschale | مبلغ ثابت بهازای کار از خانه |
| Fahrtkosten | هزینههای رفتوآمد / سفر کاری |
| Steuerfreibetrag | معافیت مالیاتی |
| Steuererklärung | اظهارنامه / گزارش سالانه مالیاتی |
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت ما تلاش میکند با تحقیق گسترده و مراجعه به منابع متعدد، اطلاعاتی دقیق و بهروز ارائه دهد. با این حال، احتمال بروز خطا یا ناقص بودن برخی اطلاعات وجود دارد. بنابراین، لطفاً محتوای این مقاله را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و رسمی، همیشه به ادارههای مسئول یا مشاوران مالیاتی متخصص مراجعه کنید.
