۱. مواردی که ارائه اظهارنامه مالیاتی اجباری است (Pflichtveranlagung)
شما موظف هستید اظهارنامه مالیاتی (Steuererklärung) ارائه کنید اگر:
متأهل هستید و ترکیب Steuerklasse 3/5 یا Steuerklasse 4/4 mit Faktor را انتخاب کردهاید
بیش از ۴۱۰ یورو در سال درآمد اضافی دارید
(مثلاً از اجاره ملک، کار آزاد جانبی، کسبوکار کوچک)
کمکهزینه بیکاری، Krankengeld یا Elterngeld بیش از ۴۱۰ یورو در سال دریافت کردهاید
سایر Lohnersatzleistungen (کمکهای جایگزین حقوق) مثل Kurzarbeitergeld گرفتهاید
در یک زمان بیش از یک کارفرما داشتهاید
Finanzamt (اداره مالیات) بهطور رسمی از شما خواسته اظهارنامه بدهید
یک همسر در Steuerklasse 3 و همسر دیگر در Steuerklasse 5 است
درآمد سالانه شما از حد معافیت پایه فراتر رفته است
(مثلاً ۱۱٬۶۰۴ یورو برای مجردها در سال ۲۰۲۴)
۲. مواردی که ارائه اظهارنامه مالیاتی اختیاری است (Freiwillige Abgabe)
اگر از نظر قانونی مجبور نیستید، میتوانید اظهارنامه را بهصورت اختیاری هم تسلیم کنید
– و این کار در بسیاری موارد بهصرفه است، مثلاً اگر:
در طول سال از حقوق شما Lohnsteuer (مالیات بر دستمزد) کسر شده است
هزینههای قابل کسر دارید (مانند هزینه رفتوآمد – Pendlerpauschale، هزینههای درمانی، کمکهای خیریه و …)
در یک Minijob کار کردهاید و از شما به اشتباه مالیات کسر شده است
دانشجو هستید و با وجود درآمد کم، مقداری مالیات (Lohnsteuer) از شما گرفته شده است
بسیاری از کارمندان با ارائه اظهارنامه اختیاری، بین ۶۰۰ تا ۱٬۲۰۰ یورو بازپرداخت مالیاتی دریافت میکنند.
| نوع وضعیت | مهلت نهایی تسلیم |
|---|---|
| Pflichtveranlagung (الزامی) | تا ۳۱ ژوئیه سال بعد |
| با Steuerberater (مشاور مالیاتی) | تا پایان فوریه سالِ بعدِ بعد |
| Freiwillige Abgabe (اختیاری) | تا ۴ سال بعد بهصورت عطف به ماسبق |
نمونههای عملی
کارمند متأهل با Steuerklasse 3 و همسر با Steuerklasse 5 → ارائه اظهارنامه اجباری است
دانشجویی که شغل پارهوقت دارد و از حقوقش Lohnsteuer کسر شده → اظهارنامه اختیاری (اما بسیار توصیه میشود)
فردی که همزمان کمکهزینه بیکاری ALG I + حقوق دریافت کرده → ارائه اظهارنامه اجباری است
| اصطلاح آلمانی | ترجمه فارسی |
|---|---|
| Steuererklärung | اظهارنامه مالیاتی |
| Pflichtveranlagung | رسیدگی / ارائه اجباری |
| Freiwillige Abgabe | ارائه / تسلیم اختیاری |
| Lohnsteuer | مالیات بر دستمزد (مالیات حقوق) |
| Finanzamt | اداره مالیات |
تیم نویسندگان و ویراستاران وبسایت ما تلاش میکند با انجام تحقیقات گسترده و استفاده از منابع متعدد، اطلاعاتی دقیق و قابل اعتماد ارائه دهد. با این حال، امکان رخ دادن خطا یا ناقص بودن برخی اطلاعات وجود دارد. بنابراین، لطفاً این متن را بهعنوان راهنمای اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و بهروز، همیشه به ادارههای ذیصلاح یا مشاوران مالیاتی حرفهای مراجعه کنید.
