أولًا: ما هي Umsatzsteuer؟

• هي ضريبة تُضاف إلى سعر البيع النهائي للعميل.
• تُدفع من قِبل العميل، ولكن الشركة تكون مسؤولة عن جمعها وتحويلها إلى Finanzamt (مكتب الضرائب).
• تُعرف أيضًا باسم Mehrwertsteuer (MwSt).

يجب على الشركة احتساب Umsatzsteuer إذا:

1. كانت غير معفاة (ليست ضمن Kleinunternehmerregelung)
2. تجاوزت إيراداتها في السنة السابقة 22,000 €
3. من المتوقع أن تتجاوز إيراداتها في السنة الحالية 50,000 €

إذا كانت شركتك صغيرة وتحقق إيرادات:

• أقل من 22,000 € في السنة السابقة
• وأقل من 50,000 € في السنة الحالية (تقديريًا)
  يمكنك التقديم للاستفادة من هذا النظام:
• لا تفرض Umsatzsteuer على عملائك
• لا تستطيع خصم Vorsteuer (ضريبة المدخلات)

الصيغة العامة:

السعر الصافي × نسبة الضريبة = Umsatzsteuer

السعر الصافي + Umsatzsteuer = السعر الإجمالي للعميل

مثال عملي:

شركة تقدم خدمة بسعر صافي 1,000 €
نسبة Umsatzsteuer = 19%
→ Umsatzsteuer = 1,000 € × 0.19 = 190 €
→ السعر الإجمالي للعميل = 1,190 €

• هي الضريبة التي تدفعها الشركة عند شراء سلع أو خدمات من موردين آخرين.
• يمكن خصمها من Umsatzsteuer المستحقة.
• يُحسب المبلغ الصافي للدفع أو الاسترداد هكذا:

Umsatzsteuer التي جمعتها من العملاء 

Vorsteuer التي دفعتها للموردين 

المبلغ الذي تُحوّله لـ Finanzamt أو تسترده

خامسًا: الإقرارات الضريبية (Umsatzsteuer-Voranmeldung)

• تُقدَّم الإقرارات عبر منصة ELSTER الإلكترونية.
• يجب التحويل المالي في الموعد المحدد.

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع  على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.