۱. مالیات بر سود سرمایه چیست؟
Kapitalertragsteuer / Abgeltungsteuer مالیاتی است که بر درآمد حاصل از سرمایه وضع میشود، از جمله:
سود سهام (Dividenden)
بهره حسابهای بانکی (Zinsen)
سود فروش سهام، اوراق قرضه و صندوقهای سرمایهگذاری (Kapitalgewinne)
این مالیات همچنین با نام مالیات مقطوع (Abgeltungsteuer) شناخته میشود.
این مالیات چه زمانی پرداخت میشود؟
این مالیات بلافاصله پس از تحقق سود پرداخت میشود؛ یعنی در همان لحظهای که مبلغ سود به حساب شما واریز میگردد.
| وضعیت | آیا مالیات پرداخت میشود؟ | چه زمانی؟ |
|---|---|---|
| دریافت سود سهام | بله | بلافاصله هنگام واریز |
| دریافت بهره از بانک آلمانی | بله | بهصورت خودکار هنگام پرداخت |
| فروش سهام با سود | بله | هنگام تسویه مالی |
| زیان در سرمایهگذاری | خیر | اما امکان استفاده از زیان برای جبران سود وجود دارد |
این مالیات چگونه پرداخت میشود؟
نهاد مالی که حساب شما را مدیریت میکند، مالیات را بهطور خودکار کسر میکند:
| نهاد | توضیح |
|---|---|
| بانک آلمانی | 25٪ مالیات + 5.5٪ Zuschlag بهطور خودکار کسر میشود |
| کارگزار آلمانی (مثل Trade Republic، ING) | مالیات را کسر و به Finanzamt منتقل میکند |
| حساب سرمایهگذاری خارجی | مالیات کسر نمیشود → شما موظف هستید آن را در اظهارنامه مالیاتی پرداخت کنید |
میزان مالیات چقدر است؟
| نوع مالیات | درصد |
|---|---|
| مالیات بر سود سرمایه | 25٪ |
| Zuschlag (مالیات همبستگی) | 1.375٪ |
| مالیات کلیسا (اختیاری) | 8–9٪ از 25٪ |
| مجموع معمول | 26.375٪ تا 28٪ |
چه زمانی باید اظهارنامه مالیاتی ارائه شود؟
| وضعیت | آیا نیاز به اظهارنامه دارید؟ |
|---|---|
| بانک آلمانی مالیات را کسر کرده | خیر |
| از معافیت سالانه (Sparerpauschbetrag) استفاده نکردهاید | بله |
| حساب سرمایهگذاری خارجی دارید | بله |
| زیان دارید و میخواهید آن را جبران کنید | بله |
چگونه از معافیت سالانه مالیاتی استفاده کنیم؟
این معافیت Sparerpauschbetrag نام دارد:
۱۰۰۰ یورو برای افراد
۲۰۰۰ یورو برای زوجین
برای فعالسازی، باید Freistellungsauftrag را به بانک خود ارسال کنید.
اصطلاحات مهم
| اصطلاح آلمانی | ترجمه |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer | مالیات سود سرمایه |
| Abgeltungsteuer | مالیات مقطوع |
| Sparerpauschbetrag | معافیت سالانه برای سرمایهگذاران |
| Freistellungsauftrag | درخواست معافیت مالیاتی |
| Steuererklärung | اظهارنامه سالانه مالیاتی |
توضیح:
تیم تحریریه با تحقیقات گسترده تلاش میکند اطلاعات دقیق ارائه دهد. بااینحال، امکان وجود اشتباه یا عدم قطعیت وجود دارد. لطفاً این اطلاعات را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای اطلاعات قطعی به مراجع رسمی مراجعه کنید.
