1. Was ist die Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer (Kapitalertragsteuer / Abgeltungsteuer) ist eine Steuer, die auf Einkünfte aus Kapitalvermögen erhoben wird, darunter:
Dividenden aus Aktien
Zinsen auf Bankkonten
Gewinne aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen oder Fonds (Kapitalgewinne)
Sie wird auch Abgeltungsteuer genannt.
Wann wird sie fällig?
Die Steuer wird sofort bei Entstehung des Gewinns fällig – also in dem Moment, in dem die Kapitalerträge auf Ihrem Konto eingehen.
| Fall | Wird Steuer fällig? | Wann? |
|---|---|---|
| Sie erhalten Dividenden | Ja | Sofort bei Gutschrift |
| Sie erhalten Zinsen von einer deutschen Bank | Ja | Automatische Abführung bei Auszahlung |
| Sie verkaufen Aktien mit Gewinn | Ja | Bei der finanziellen Abrechnung |
| Sie haben Verluste erzielt | Nein | Verluste können später verrechnet werden |
Wie wird die Steuer abgeführt?
Die Steuer wird automatisch von der Finanzinstitution einbehalten, die Ihr Konto führt:
| Institution | Was passiert? |
|---|---|
| Deutsche Bank | Führt 25% Kapitalertragsteuer + Zuschlag automatisch ab |
| Deutscher Broker (z. B. Trade Republic, ING) | Führt die Steuer ab und überweist sie ans Finanzamt |
| Ausländischer Broker | Kein automatischer Abzug → Sie müssen die Steuer manuell in der Steuererklärung melden |
Wie hoch ist die Steuer?
| Steuerart | Satz |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer | 25% |
| Solidaritätszuschlag (5,5% der Kapitalertragsteuer) | 1,375% |
| Kirchensteuer (optional) | 8–9% der Kapitalertragsteuer |
| Üblicher Gesamtsteuersatz | 26,375% – 28% |
Wann müssen Sie eine Steuererklärung abgeben?
| Fall | Steuererklärung notwendig? |
|---|---|
| Ihre Bank in Deutschland hat die Steuer korrekt abgeführt | Nein |
| Sie haben den Sparerpauschbetrag nicht ausgeschöpft | Ja |
| Sie besitzen ein ausländisches Depot | Ja |
| Sie möchten Verluste verrechnen | Ja |
Wie nutzen Sie den Steuerfreibetrag?
Der jährliche Freibetrag heißt Sparerpauschbetrag:
1.000 € für Einzelpersonen
2.000 € für Ehepaare
Zur Aktivierung müssen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilen.
Wichtige Begriffe
| Deutscher Begriff | Bedeutung |
|---|---|
| Kapitalertragsteuer | Steuer auf Kapitalerträge |
| Abgeltungsteuer | Pauschale Steuer auf Kapitalgewinne |
| Sparerpauschbetrag | Jährlicher Freibetrag für Anleger |
| Freistellungsauftrag | Antrag auf steuerliche Freistellung bei der Bank |
| Steuererklärung | Jährliche Steuererklärung |
Hinweis:
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