الفرق بين الضرائب على التقاعد العام والخاص في ألمانيا
(Vergleich: gesetzliche vs. private Altersvorsorge – Besteuerung)
|
النوع |
الشرح المختصر |
|
التقاعد العام (gesetzliche Rente) |
معاش التقاعد من التأمين القانوني الإجباري (GRV) |
|
التقاعد الخاص (private Altersvorsorge) |
خطط تأمين وادخار اختيارية مثل Riester، Rürup، Betriebsrente، إلخ. |
|
الجانب |
التقاعد العام (GRV) |
التقاعد الخاص |
|
أثناء العمل (الادخار) |
الاشتراكات تُخصم ضريبيًا تلقائيًا |
بعض الأنواع تُخصم (Rürup)، البعض الآخر لا (Riester جزئيًا) |
|
عند التقاعد (الدفع) |
خاضع للضريبة جزئيًا (حسب سنة التقاعد) |
خاضع للضريبة بالكامل أو جزئيًا حسب النوع |
|
نسبة الضريبة عند التقاعد |
ترتفع تدريجيًا حتى تصل 100% في 2040 |
Rürup & Riester: 100% خاضعة / Lebensversicherung: نصف الأرباح فقط |
|
ضريبة أرباح رأسمالية |
لا تنطبق |
على الأرباح الاستثمارية (ETF، صناديق...) |
|
إعفاءات ضريبية |
يوجد "Rentenfreibetrag" حسب سنة التقاعد |
Sparerpauschbetrag (1,000 € سنويًا للأفراد) للأرباح الرأسمالية |
|
تأمين صحي عند التقاعد |
نعم، لكن يتم خصمه من المعاش تلقائيًا |
Betriebsrente تخضع للتأمين الصحي أيضًا |
|
العنصر |
التقاعد العام |
التقاعد الخاص (Riester مثلًا) |
|
الدخل السنوي التقاعدي |
18,000 € |
6,000 € |
|
النسبة الخاضعة للضريبة |
85% |
100% |
|
الجزء الخاضع للضريبة |
15,300 € |
6,000 € |
|
يخضع لضريبة الدخل؟ |
نعم |
نعم |
|
النوع |
خصم ضريبي أثناء الادخار |
ضريبة عند الاستلام |
ملاحظات |
|
Rürup-Rente |
نعم |
100% |
مفيد للمستقلين – لا يمكن سحبه مبكرًا |
|
Riester-Rente |
جزئيًا (مساعدات فقط) |
100% |
مدعوم من الدولة للعائلات |
|
Betriebsrente |
نعم |
100% + تأمين صحي |
عبر صاحب العمل |
|
Kapitallebensversicherung |
غالبًا لا |
على نصف الأرباح فقط |
شرط: العقد ≥ 12 سنة والاستلام بعد سن 62 |
|
استثمار خاص (ETF, Fonds) |
لا |
25% على الأرباح (Kapitalertragsteuer) |
مع Sparerpauschbetrag |
|
النقطة الأساسية |
التقاعد العام (gesetzlich) |
التقاعد الخاص (Riester, Rürup...) |
|
الضريبة عند الاستلام |
جزئيًا حسب سنة التقاعد |
كامل أو جزئي حسب نوع المعاش |
|
الخصم الضريبي أثناء العمل |
تلقائي |
فقط لبعض الخطط (Rürup مثلاً) |
|
التأمين الصحي عند التقاعد |
خصم تلقائي |
يُخصم من بعض المعاشات الخاصة (Betriebsrente) |
|
مرونة الاستخدام |
لا يمكن السحب المبكر |
بعض الخطط الخاصة تمنح مرونة أكبر |
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
