تفاوت بین „Umsatzsteuer“ و „Mehrwertsteuer“ در آلمان

اصطلاح، ترجمه و تفاوت اصلی

• Umsatzsteuer

  • ترجمه: معمولاً به‌صورت «مالیات بر فروش» یا در عربی «ضريبة المبيعات» بیان می‌شود.

  • تفاوت اصلی: این واژه، اصطلاح رسمی و حقوقی برای این نوع مالیات در قوانین مالیاتی آلمان است.

• Mehrwertsteuer

  • ترجمه: «مالیات بر ارزش افزوده»، که در عربی به‌صورت «ضريبة القيمة المضافة» ترجمه می‌شود.

  • تفاوت اصلی: این واژه در زبان روزمره مردم و در تبلیغات بیشتر به‌کار می‌رود.

نکته مهم:

هر دو اصطلاح به یک نوع مالیات اشاره می‌کنند و از نظر محتوایی هیچ تفاوتی با هم ندارند.

این مالیات:

• بر کالاها و خدماتی که در داخل آلمان عرضه می‌شوند اعمال می‌گردد،

• توسط فروشنده یا ارائه‌دهنده خدمت از مشتری دریافت می‌شود،

• سپس توسط همان فروشنده یا شرکت به اداره مالیات (Finanzamt) پرداخت می‌شود.

هر اصطلاح در کجا استفاده می‌شود؟

• در قوانین، آیین‌نامه‌ها و متن‌های رسمی

  • اصطلاح رایج: Umsatzsteuer

• در حسابداری و اظهارنامه‌های مالیاتی

  • اصطلاح رایج: Umsatzsteuer

• روی فاکتورهای تجاری و رسمی

  • اصطلاح رایج: Umsatzsteuer (اغلب به‌صورت اختصاری „USt“ نیز نوشته می‌شود)

• در زندگی روزمره، گفتگوهای عادی و تبلیغات

  • اصطلاح رایج: Mehrwertsteuer

• روی برچسب قیمت‌ها در فروشگاه‌ها

  • اصطلاح رایج: Mehrwertsteuer، که معمولاً به شکل اختصاری „MwSt“ همراه با درصد مالیات درج می‌شود.

مثال عملی:

• روی یک فاکتور رستوران ممکن است نوشته باشد:

  • „Enthält 19 % MwSt“ (شامل ۱۹٪ مالیات بر ارزش افزوده است).

• اما در فرم‌های مالیاتی و ارتباط با اداره مالیات می‌بینیم:

  • „Umsatzsteuer-Voranmeldung“ (اظهارنامه پیش‌پرداخت مالیات بر ارزش افزوده).

مقایسه سریع بین Umsatzsteuer و Mehrwertsteuer

• معنی:

  • Umsatzsteuer: به‌صورت تحت‌اللفظی «مالیات بر گردش/فروش»؛ نام رسمی و حقوقی برای همین نوع مالیات.

  • Mehrwertsteuer: به‌صورت تحت‌اللفظی «مالیات بر ارزش افزوده»؛ اصطلاح رایج در زبان عمومی و محیط‌های تبلیغاتی برای همین مالیات.

• نوع کاربرد:

  • Umsatzsteuer: در متن‌های رسمی، قوانین، بخشنامه‌های اداری، حسابداری و اظهارنامه‌های مالیاتی.

  • Mehrwertsteuer: در مکالمات روزمره، تبلیغات، پوسترها و روی برچسب قیمت در فروشگاه‌ها.

• نرخ مالیات:

  • Umsatzsteuer: معمولاً ۱۹٪ (نرخ اصلی) یا ۷٪ (نرخ ترجیحی برای برخی کالاها و خدمات).

  • Mehrwertsteuer: دقیقاً همان نرخ‌ها، یعنی ۱۹٪ یا ۷٪.

• آیا از نظر عملی دو مالیات متفاوت هستند؟

  • Umsatzsteuer: خیر، این فقط نام رسمی و قانونی است.

  • Mehrwertsteuer: خیر، این تنها نام متداول و عمومی برای همان مالیات است.

نتیجه:

• Umsatzsteuer = Mehrwertsteuer

تفاوت فقط در سنت زبانی و زمینه استفاده است:

• اگر متن رسمی، قانونی یا حسابداری است، بهتر است از واژه „Umsatzsteuer“ استفاده شود.

• اگر متن روزمره، تبلیغاتی یا مربوط به قیمت‌گذاری در فروشگاه‌هاست، واژه „Mehrwertsteuer“ رایج‌تر و برای مردم آشناتر است.

توضیح گروه نویسندگان و ویراستاران:

گروه نویسندگان و ویراستاران این وب‌سایت می‌کوشد با انجام پژوهش‌های گسترده و مراجعه به منابع متعدد، اطلاعاتی هرچه دقیق‌تر و قابل اعتمادتر در اختیار خوانندگان قرار دهد. با این حال، احتمال بروز خطا وجود دارد و همچنین ممکن است قوانین، درصدها یا برخی جزئیات در طول زمان تغییر کنند یا همیشه صد درصد قطعی نباشند. بنابراین، اطلاعات ارائه‌شده در این مقالات باید به‌عنوان یک راهنمای اولیه و غیرالزام‌آور در نظر گرفته شود. برای دریافت اطلاعات قطعی، رسمی و به‌روز، همواره توصیه می‌شود با اداره‌های ذی‌ربط یا مشاوران متخصص تماس گرفته شود.