Almanya’da “Umsatzsteuer” ile “Mehrwertsteuer” Arasındaki Fark

Terim, çeviri ve temel fark

• Umsatzsteuer

  • Çeviri: Genellikle “satış vergisi” ya da hukuki anlamda “katma değer vergisi” olarak karşılanır; Arapçada çoğu zaman „ضريبة المبيعات“ şeklinde ifade edilir.

  • Temel fark: Almanya’daki resmî mevzuatta ve vergi kanunlarında kullanılan resmî terimdir.

• Mehrwertsteuer

  • Çeviri: “Katma değer vergisi (KDV)”, Arapçada „ضريبة القيمة المضافة“ biçiminde çevrilir.

  • Temel fark: Günlük dilde, halk arasında ve reklamlarda en çok kullanılan ifadedir.

Önemli nokta:
Her iki terim de aynı vergi türünü ifade eder, yani içerik olarak aralarında bir fark yoktur.

Bu vergi:

• Almanya içinde satılan mal ve hizmetler üzerinden alınır,

• Müşteriden, satıcı veya hizmet sağlayıcı tarafından tahsil edilir,

• Daha sonra bu tutar, işletme tarafından vergi dairesine (Finanzamt) ödenir.

Hangi bağlamda hangi terim kullanılır?

• Kanunlar, yönetmelikler ve resmî düzenlemeler

  • Kullanılan terim: Umsatzsteuer

• Muhasebe kayıtları ve vergi beyannameleri

  • Kullanılan terim: Umsatzsteuer

• Ticari ve resmî faturalar üzerinde

  • Kullanılan terim: Umsatzsteuer (çoğu zaman “USt” şeklinde kısaltılır)

• Günlük yaşam, konuşma dili ve reklamlar

  • Kullanılan terim: Mehrwertsteuer

• Mağazalardaki fiyat etiketlerinde

  • Kullanılan terim: Mehrwertsteuer, genellikle “MwSt” kısaltması ve vergi oranı ile birlikte yazılır.

Örnek:

• Bir restoran faturasının üzerinde şu ifade yer alabilir:

  • “Enthält 19 % MwSt” (19% KDV dahildir).

• Vergi beyannamesi ve resmî formlarda ise şöyle bir ifade kullanılır:

  • “Umsatzsteuer-Voranmeldung” (KDV için aylık veya üç aylık “ön beyan”).

Kısa karşılaştırma: Umsatzsteuer vs. Mehrwertsteuer

• Anlam:

  • Umsatzsteuer: Kelime anlamıyla “ciro/satış vergisi”; KDV’nin kanuni ve resmî adıdır.

  • Mehrwertsteuer: Kelime anlamıyla “katma değer vergisi”; halkın ve reklamların kullandığı yaygın ifadedir.

• Kullanım alanı:

  • Umsatzsteuer: Resmî metinler, kanunlar, idari yazışmalar, muhasebe ve vergi beyannameleri.

  • Mehrwertsteuer: Günlük dil, reklâm metinleri, mağaza afişleri ve fiyat etiketleri.

• Vergi oranları:

  • Umsatzsteuer: Genellikle %19 (standart oran) veya %7 (indirimli oran).

  • Mehrwertsteuer: Aynı oranlar geçerlidir; %19 veya %7.

• Gerçekte iki ayrı vergi mi?

  • Umsatzsteuer: Hayır, bu KDV’nin resmî adıdır.

  • Mehrwertsteuer: Hayır, aynı vergi için kullanılan günlük ve pazarlama dostu isimdir.

Sonuç:

• Umsatzsteuer = Mehrwertsteuer

Fark, verginin kendisinde değil, kullanıldığı bağlamda ve dilde ortaya çıkar:

• Resmî, hukuki veya muhasebesel bir konudan bahsediyorsanız, “Umsatzsteuer” terimini kullanmak daha doğrudur.

• Günlük hayatta, reklamlarda veya mağaza fiyatlarında ise “Mehrwertsteuer” ifadesi ve kısaltma hâli “MwSt” çok daha yaygındır.

Editör notu:
Bu sitede görev yapan yazar ve editör ekibi, makaleleri hazırlarken kapsamlı araştırmalar yaparak ve birden fazla kaynağı inceleyerek mümkün olduğunca doğru ve güvenilir bilgiler sunmaya büyük özen göstermektedir. Buna rağmen zaman zaman hatalar meydana gelebilir veya bazı bilgiler tamamen kesin ve güncel olmayabilir; ayrıca vergi oranları ve mevzuat zaman içinde değişebilir. Bu nedenle, makalelerde yer alan bilgiler yalnızca ilk yönlendirici ve bağlayıcı olmayan bir referans olarak değerlendirilmelidir. Kesin, güncel ve resmî bilgiler için daima yetkili kurumlara veya alanında uzman danışmanlara başvurmanız tavsiye edilir.