۱. منظور از «Steuerklasse» چیست؟
«Steuerklasse» یا کلاس مالیاتی، یک دستهبندی است که اساس آن بیشتر بر حالت فامیلی (مجرد، عروسیکرده، بیوه و غیره) بنا شده و مستقیمأ تعیین میکند که هر ماه چه مقدار مالیه از معاش (حقوق) شما کسر شود.
کلاسهای مالیاتی ۳ و ۵ (Steuerklasse 3 + 5): فقط برای زوجهای عروسیکرده
وقتی زن و شوهر با هم در یک خانه زندگی میکنند، رسماً بهعنوان زوج متأهل ثبت شدهاند و از نظر قانونی از هم جدا نشدهاند، میتوانند یکی از این سیستمها را انتخاب کنند:
کلاس مالیاتی ۳ (Steuerklasse 3)
معمولاً برای همسری است که عاید (درآمد) بیشتر دارد.
بلندترین سطح معافیتهای مالیاتی را فراهم میکند.
مالیهای که هر ماه از معاش او گرفته میشود نسبتاً پایین است.
کلاس مالیاتی ۵ (Steuerklasse 5)
برای همسری است که عاید کمتر دارد.
تقریباً هیچ معافیت مالیاتی مشخصی برای این کلاس وجود ندارد.
فیصدی و مقدار مالیهای که هر ماه از معاش او گرفته میشود بلند است.
یک مثال عملی:
شوهر: معاش ناخالص ۴۰۰۰ یورو در ماه
زن: معاش ناخالص ۱۵۰۰ یورو در ماه
تقسیم کلاسهای مالیاتی:
شوهر: کلاس مالیاتی ۳ → مالیه بسیار کم میپردازد
زن: کلاس مالیاتی ۵ → مقدار مالیه بلند پرداخت میکند
هدف از این تقسیم این است که مجموع بار مالیاتی خانواده کم شود؛ اما این کار تا حدی به ضرر آن همسری تمام میشود که در کلاس ۵ قرار دارد و هر ماه مالیه بیشتری میپردازد.
نکات مهم:
این ترکیب (۳ + ۵) معمولاً زمانی مفید و بهصرفه است که تفاوت عاید بین دو همسر واضح و زیاد باشد.
اگر عاید هر دو همسر تقریباً برابر باشد، معمولاً پیشنهاد میشود ترکیب کلاس ۴ / ۴ همراه با روش Faktorverfahren انتخاب شود تا مالیه بین آنها عادلانهتر تقسیم گردد.
در وقت تسلیمکردن اظهارنامه سالانه مالیاتی (Steuererklärung) تمام حسابها دقیقاً دوباره محاسبه میشود؛ ممکن است لازم باشد پول اضافه بهعنوان مالیه بپردازید یا برعکس، بخشی از مالیه پرداختشده برای شما پس داده شود.
مقایسه کوتاه:
معافیتهای مالیاتی:
کلاس ۳: بسیار زیاد
کلاس ۵: بسیار کم
درصد مالیه ماهانه:
کلاس ۳: پایین
کلاس ۵: بالا
برای چه کسی مناسب است؟
کلاس ۳: برای همسری که عاید بیشتر دارد
کلاس ۵: برای همسری که عاید کمتر دارد
تأثیر بر معاش خالص (پول دریافتی آخر ماه):
کلاس ۳: افزایش واضح در معاش خالص
کلاس ۵: کاهش واضح در معاش خالص
واژههای مهم آلمانی:
Lohnsteuerklasse = کلاس مالیاتی مربوط به مالیات بر معاش / حقوق
Ehegattensplitting = روش تقسیم عاید بین زن و شوهر برای محاسبه مالیه در زوجهای متأهل
Faktorverfahren = «روش فاکتور» که در ترکیب کلاس ۴ / ۴ استفاده میشود تا بار مالیاتی به شکل عادلانهتر بین دو همسر تقسیم شود
Steuererklärung = اظهارنامه سالانه مالیاتی که به اداره مالیه سپرده میشود
یادداشت تیم تحریریه:
تیم نویسندگان و همکاران این وبسایت با تلاش زیاد و جستوجوی گسترده در منابع مختلف، میکوشند معلومات دقیق و قابل اعتماد در اختیار خوانندگان بگذارند. با وجود این، اشتباهات ممکن است رخ دهد یا بعضی معلومات هنوز صد درصد قطعی و نهایی نباشد و همچنان قوانین و ارقام میتوانند در گذر زمان تغییر کنند. از این رو، معلوماتی که در این مقالات آمده باید فقط بهعنوان یک راهنمای ابتدایی و غیرالزامآور در نظر گرفته شود. برای گرفتن معلومات قطعی، تازه و معتبر، همیشه بهتر است با ادارههای مسئول یا مشاوران مسلکی تماس گرفته شود.
