آیا دانشجو در آلمان مالیات میپردازد؟
پاسخ کوتاه: بستگی به وضعیت مالی او دارد.
بهطور کلی، دانشجویان در آلمان تنها در صورتی مالیات میپردازند که:
در کنار تحصیل کار کنند،
درآمدشان از حد معافیت سالانه بالاتر برود،
یا از منابع دیگر درآمد داشته باشند (کار آزاد، سرمایهگذاری، اجاره ملک و …).
| نوع کار | آیا مالیات کسر میشود؟ | توضیحات |
|---|---|---|
| Minijob (تا ۵۲۰ یورو در ماه) | بدون مالیات | اگر از حد مجاز ماهانه فراتر نرود → کاملاً معاف از مالیات |
| Werkstudent / کار پارهوقت | بله (Lohnsteuer) | مالیات بر درآمد از حقوق کسر میشود، اما معمولاً از طریق اظهارنامه قابل استرداد است |
| HiWi (دستیار پژوهشی در دانشگاه) | بله | در بسیاری موارد، مالیات کسرشده هنگام تسلیم اظهارنامه سالانه برگردانده میشود |
| نوع وضعیت دانشجو | درآمد سالانه معاف از مالیات (۲۰۲۵) |
|---|---|
| مجرد | ۱۱٬۶۰۴ یورو |
| متأهل (با اظهارنامه مشترک) | ۲۳٬۲۰۸ یورو |
اگر درآمد سالانه شما پایینتر از این حد باشد، عملاً مالیات بر درآمد پرداخت نخواهید کرد.
حتی اگر در طول سال از حقوق شما مالیات کسر شده باشد، معمولاً میتوانید آن را از طریق Steuererklärung (اظهارنامه مالیاتی) پس بگیرید.
| وضعیت | آیا اظهارنامه توصیه/الزام میشود؟ |
|---|---|
| کار میکند و از حقوق او مالیات کسر میشود | بله – برای استرداد مالیات |
| درآمد دیگری دارد (آزاد، اجاره، سرمایهگذاری) | بله – غالباً الزامی |
| هیچ کاری ندارد و هیچ درآمدی دریافت نمیکند | نه، ضرورتی ندارد |
بله، تا حدی – اما بسته به نوع تحصیل متفاوت است:
| نوع تحصیل | آیا میتوان هزینهها را کسر کرد؟ | توضیحات |
|---|---|---|
| تحصیل اول (لیسانس / Bachelor) | فقط بهعنوان هزینههای ویژه (Sonderausgaben) | تا سقف حدود ۶٬۰۰۰ یورو در سال – قابل انتقال به سالهای بعد نیست |
| تحصیل دوم (مثلاً Master) | بهعنوان هزینههای شغلی (Werbungskosten) | قابل انتقال به سالهای بعد و کسر در زمان شروع به کار است |
نمونههایی از هزینههای قابل کسر:
شهریه دانشگاه
بلیت حملونقل / کارت ترم
کامپیوتر، لپتاپ و لوازم تحریر
اجاره مسکن در شرایط خاص (مثلاً خانهٔ دوم برای محل تحصیل)
| روش | نوع فایده |
|---|---|
| ارائه Steuererklärung | استرداد مالیات کسرشده از حقوق |
| ثبت و نگهداری مدارک هزینههای تحصیلی | امکان کسر مالیاتی در آینده، خصوصاً برای تحصیلات تکمیلی |
| داشتن و استفاده از Steuer-ID | شرط لازم برای هر نوع کار رسمی در آلمان |
| اصطلاح آلمانی | معنی به عربی / فارسی |
|---|---|
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي / اظهارنامه مالیاتی |
| Steuerfreibetrag | حد الإعفاء من الضريبة / حد معافیت مالیاتی |
| Minijob | وظيفة صغيرة معفية من الضرائب / کار کوچک معاف از مالیات |
| Werkstudent | طالب يعمل بدوام جزئي / دانشجوی شاغل مرتبط با رشته |
| Werbungskosten | نفقات مهنية قابلة للخصم / هزینههای شغلی قابل کسر |
| Sonderausgaben | نفقات خاصة قابلة للخصم جزئيًا / هزینههای ویژه قابل کسر محدود |
تا زمانی که درآمد دانشجو در محدودهٔ Steuerfreibetrag (حد معافیت) باقی بماند، عملاً مالیات نمیپردازد.
مالیاتهایی که از حقوق کسر شدهاند، اغلب از طریق اظهارنامه مالیاتی قابل استرداد هستند.
هزینههای تحصیل – بهویژه در تحصیلات تکمیلی – میتوانند بعدها از مالیات کم شوند.
توصیه میشود دانشجویان هر سال اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند، حتی اگر الزام قانونی مستقیم نداشته باشند.
تیم نویسندگان و سردبیران این وبسایت تلاش میکند با تکیه بر پژوهشهای گسترده و بهرهگیری از منابع مختلف، اطلاعات دقیق و قابل اعتمادی ارائه دهد. با این حال، امکان بروز خطا یا وجود برخی اطلاعاتِ هنوز بهطور کامل تأییدنشده وجود دارد؛ بنابراین، لطفاً این مطالب را بهعنوان مرجع اولیه در نظر بگیرید و برای دریافت اطلاعات قطعی و رسمی، حتماً به ادارهها و نهادهای مسئول مراجعه نمایید.
