هل يدفع الطالب ضرائب في ألمانيا؟
الجواب: يعتمد على وضعه المالي.
بشكل عام، الطلاب لا يدفعون ضرائب إلا إذا:
1. إذا عمل بوظيفة طلابية (HiWi, Werkstudent, Minijob...)
|
نوع العمل |
هل تُخصم الضرائب؟ |
ملاحظات |
|
Minijob (520 € شهريًا) |
لا ضرائب |
إذا لم تتجاوز الحد الشهري = معفى تمامًا |
|
Werkstudent / Teilzeit |
نعم (Lohnsteuer) |
تُخصم ضرائب مؤقتًا، لكن يمكن استردادها لاحقًا عبر الإقرار |
|
HiWi (مساعد بحثي بالجامعة) |
نعم |
لكن غالبًا تُسترد الضريبة عند التقديم السنوي |
|
نوع الطالب |
الدخل السنوي المعفى (2025) |
|
أعزب |
11,604 € |
|
متزوج (مشترك ضريبيًا) |
23,208 € |
إذا كان دخلك السنوي أقل من هذا الحد → لن تدفع أي ضريبة فعلية
حتى لو تم خصم ضرائب شهريًا → يمكنك استرجاعها عبر Steuererklärung
|
الحالة |
هل يُنصح بالإقرار الضريبي؟ |
|
يعمل بوظيفة ويُخصم منه ضريبة |
نعم – لاسترداد الضريبة |
|
لديه دخل آخر (حر، إيجار، استثمار) |
نعم – إلزامي غالبًا |
|
لا يعمل ولا يتلقى دخل |
لا داعي |
نعم، جزئيًا
لكن يختلف الأمر حسب نوع الدراسة:
|
النوع |
هل يمكن خصم المصاريف؟ |
ملاحظات |
|
دراسة جامعية أولى (Bachelor) |
فقط كم "نفقات خاصة" (Sonderausgaben) |
حتى 6,000 € سنويًا – لا يمكن ترحيلها |
|
دراسة ثانية (Master) |
كم "نفقات مهنية" (Werbungskosten) |
يمكن ترحيلها وخصمها لاحقًا عند العمل |
أمثلة على التكاليف القابلة للخصم:
|
الطريقة |
الفائدة |
|
تقديم Steuererklärung |
استرداد الضريبة المقتطعة |
|
توثيق النفقات الدراسية |
خصمها في المستقبل (خصوصًا للدراسات العليا) |
|
التسجيل في Steuer-ID |
شرط لأي عمل رسمي في ألمانيا |
|
المصطلح الألماني |
المعنى بالعربية |
|
Steuererklärung |
الإقرار الضريبي |
|
Steuerfreibetrag |
حد الإعفاء من الضريبة |
|
Minijob |
وظيفة صغيرة معفية من الضرائب |
|
Werkstudent |
طالب يعمل بدوام جزئي في مجال تخصصه |
|
Werbungskosten |
نفقات مهنية قابلة للخصم |
|
Sonderausgaben |
نفقات خاصة قابلة للخصم جزئيًا |
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
