الضرائب على الراتب الثاني (Zweitjob) في ألمانيا
(Besteuerung eines zweiten Arbeitsverhältnisses)
أولاً: ما المقصود بـ "الراتب الثاني"؟
المقصود بالراتب الثاني أو الوظيفة الثانية (Zweitjob) هو أي عمل إضافي تقوم به إلى جانب وظيفتك الرئيسية، ويمكن أن يكون:
Minijob (وظيفة صغيرة بدخل يصل حتى 520 يورو شهريًا)،
وظيفة دوام جزئي (Teilzeit)،
عمل كـ Werkstudent (طالب عامل)،
أو أي وظيفة عادية أخرى إلى جانب العمل الأساسي.
ثانيًا: كيف تُفرض الضرائب على الراتب الثاني؟
| النقطة | التفاصيل |
|---|---|
| هل تُفرض ضرائب مباشرة عليك؟ | غالبًا لا – يكون الـ Minijob معفى من ضريبة الدخل بالنسبة لك. |
| كيف يتم ذلك؟ | يقوم صاحب العمل بدفع ضريبة مقطوعة (Pauschsteuer) والاشتراكات اللازمة عنك. |
| ما الشرط؟ | أن يكون الـ Minijob وظيفة جانبية فقط وليس عملك الرئيسي. |
| هل يجب إبلاغ أحد؟ | نعم، يفضَّل إبلاغ صاحب العمل الرئيسي أنك تعمل في Minijob إضافي. |
ملاحظة مهمة:
لا يجوز – كقاعدة عامة – أن يكون لديك أكثر من Minijob واحد معفي من الضرائب في نفس الوقت. أي Minijob إضافي يمكن أن يخضع للضريبة العادية.
| النقطة | التفاصيل |
|---|---|
| هل تُفرض ضرائب؟ | نعم – يُعامل الدخل كأي دخل إضافي خاضع للضريبة. |
| أي Steuerklasse تُستخدم؟ | غالبًا تُسجَّل الوظيفة الثانية في الفئة الضريبية السادسة Steuerklasse 6. |
| ماذا تعني Steuerklasse 6؟ | تعني أعلى نسبة اقتطاع ضريبي من الراتب مع أقل قدر من الإعفاءات. |
| لماذا؟ | لأن الإعفاءات الضريبية الأساسية (مثل حد الإعفاء العام) تُحتسب في العادة ضمن الوظيفة الأولى فقط. |
مثال توضيحي:
وظيفتك الرئيسية: راتب شهري 2,500 € → في الفئة الضريبية 1.
وظيفتك الثانية: راتب إضافي 800 € → في الفئة الضريبية 6.
في هذه الحالة يمكن أن تتجاوز الاقتطاعات من راتب الـ 800 € نسبة 40% (ضرائب + تأمينات اجتماعية).
→ قد تحصل فعليًا على حوالي 480 € فقط (كمبلغ تقريبي للشرح).
ثالثًا: هل يمكنك استرداد جزء من الضرائب المدفوعة على الراتب الثاني؟
نعم، يمكن ذلك إذا:
قدّمت الإقرار الضريبي السنوي (Steuererklärung)،
وكان مجموع دخلك السنوي الفعلي لا يبرِّر مستوى الاقتطاع العالي الذي حصل في Steuerklasse 6.
في هذه الحالة قد يقوم Finanzamt (مكتب الضرائب) بحساب الضريبة سنويًا على أساس دخلك الكلي، وقد تسترد جزءًا من الضريبة التي تم اقتطاعها من راتب الوظيفة الثانية.
رابعًا: مصطلحات مهمة
| المصطلح الألماني | الترجمة بالعربية |
|---|---|
| Zweitjob | وظيفة أو راتب ثانٍ |
| Steuerklasse 6 | الفئة الضريبية السادسة (أعلى خصم من الراتب) |
| Minijob | وظيفة صغيرة بدخل حتى 520 € شهريًا |
| Steuererklärung | الإقرار الضريبي السنوي |
| Lohnsteuerbescheinigung | شهادة ضريبة المرتب لكل وظيفة |
الخلاصة
| نوع الراتب الثاني | الضرائب المترتبة |
|---|---|
| Minijob (حتى 520 €/شهر) | لا تُفرض عليك ضريبة دخل مباشرة إذا كان الـ Minijob الوحيد ويتم احتسابه كوظيفة جانبية مع ضريبة مقطوعة يدفعها صاحب العمل. |
| وظيفة عادية ثانية (دوام جزئي أو راتب إضافي) | تُفرض عليها ضرائب كاملة غالبًا ضمن Steuerklasse 6 مع اقتطاع مرتفع. |
| تقليل العبء الضريبي | يمكن تقليله عبر تقديم الإقرار السنوي واستعادة جزء محتمل من الضريبة. |
ـ يحرص فريق الكتّاب والمحرّرين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحثٍ مكثّف والاطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية، والرجوع دائمًا إلى الجهات المختصة أو مستشار ضرائب للحصول على المعلومات المؤكدة والملزِمة.
