Welche Steuerklasse ist für verheiratete Paare in Deutschland am besten geeignet?

Die Wahl der Steuerklasse (Steuerklasse) für Ehepaare hängt vom Einkommen beider Partner ab und beeinflusst direkt, wie viel Lohnsteuer jeden Monat vom Gehalt einbehalten wird.

Verheiratete haben grundsätzlich drei mögliche Kombinationen:

• Steuerklasse 4 / 4 – 4 / 4
  Geeignet, wenn beide Partner ein sehr ähnliches Einkommen haben.

• Steuerklasse 3 / 5 – 3 / 5
  Geeignet, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.

• Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor – 4 / 4 mit Faktor
  Ein fairer Mittelweg, um hohe Nachzahlungen oder sehr große Erstattungen bei der jährlichen Steuererklärung zu vermeiden.

Erklärung der einzelnen Optionen

1. Steuerklasse 4 / 4

• Standardkombination nach der Eheschließung.

• Sinnvoll, wenn das Einkommen der beiden Partner ungefähr gleich hoch ist.

• Jeder zahlt Lohnsteuer ähnlich wie eine alleinstehende Person, allerdings mit bestimmten steuerlichen Vorteilen für Ehepaare.

2. Steuerklasse 3 / 5

• Der Partner mit dem höheren Einkommen wählt Steuerklasse 3 (weniger Lohnsteuer).

• Der Partner mit dem niedrigeren Einkommen wählt Steuerklasse 5 (mehr Lohnsteuer).

• Geeignet, wenn die Einkünfte sehr unterschiedlich sind (z. B. 70/30 oder mehr).

Aber: Bei der Kombination 3 / 5 besteht in der Regel eine Pflichtveranlagung, d. h. ihr müsst eine gemeinsame Einkommensteuererklärung abgeben. Häufig kommt es hier zu Nachzahlungen, wenn im Laufe des Jahres zu wenig Lohnsteuer einbehalten wurde.

3. Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor

• Das Finanzamt berechnet einen sogenannten Faktor, der die voraussichtliche Jahressteuer auf beide Partner verteilt.

• Dadurch werden größere Nachzahlungen oder sehr hohe Erstattungen bei der Jahressteuererklärung vermieden.

• Geeignet für Paare, die möglichst genau jeden Monat die „richtige“ Steuer zahlen möchten, ohne große Überraschungen am Jahresende.

Praktische Beispiele

• Ehemann verdient 4.000 € brutto, Ehefrau 3.800 € brutto:
  → Steuerklassenkombination 4 / 4 oder 4 / 4 mit Faktor ist meist sinnvoll.

• Ehemann verdient 4.000 € brutto, Ehefrau arbeitet nicht:
  → Kombination 3 / 5.

• Ehemann verdient 3.500 € brutto, Ehefrau 1.200 € brutto:
  → Kombination 3 / 5.

• Beide verdienen ungefähr gleich viel:
  → Kombination 4 / 4.

Wie beantrage ich den Wechsel der Steuerklasse?

• Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel“ ausfüllen.

• Den Antrag beim zuständigen Finanzamt einreichen.

• Ein Wechsel ist in der Regel nur einmal pro Jahr möglich (Ausnahmen gelten z. B. bei Trennung, Wiederaufnahme oder Verlust einer Arbeit, Elternzeit usw.).

Tipp

Wenn ihr unsicher seid, könnt ihr ein kostenloses Online-Tool nutzen, zum Beispiel den
„Steuerklassenrechner der Bundesregierung“, um die Steuerbelastung für die verschiedenen Kombinationen anhand eurer Einkommen zu vergleichen.

Hinweis / Haftungsausschluss

Das Redaktionsteam dieser Seite legt großen Wert auf sorgfältig recherchierte und verständlich aufbereitete Informationen. Dennoch können Fehler oder nicht vollständig gesicherte Angaben nicht ausgeschlossen werden. Die Inhalte dieses Artikels dienen nur als erste Orientierung und ersetzen keine individuelle Beratung durch Steuerberater, Finanzamt oder andere zuständige Stellen. Wendet euch für verbindliche und auf euren Einzelfall zugeschnittene Auskünfte immer an die zuständigen Behörden oder Fachleute.