ما هي Steuerklasse الأمثل للمتزوجين في ألمانيا؟

يعتمد اختيار الفئة الضريبية (Steuerklasse) للمتزوجين على دخل كل طرف، ويؤثر بشكل مباشر على مقدار الضريبة التي تُخصم شهريًا من الراتب.

للمتزوجين في ألمانيا ثلاث مجموعات رئيسية يمكن الاختيار بينها:

• الفئة 4 / 4 – 4 / 4
  تناسب الحالات التي يكون فيها دخل الزوجين متقاربًا جدًا.

• الفئة 3 / 5 – 3 / 5
  تناسب الحالات التي يكون فيها دخل أحد الزوجين أعلى بكثير من دخل الآخر.

• الفئة 4 / 4 مع عامل (mit Faktor) – 4 / 4 mit Faktor
  حل وسط عادل لتوزيع الضريبة بدقة بين الطرفين، ولتجنّب الدفع الزائد أو الحصول على استرداد ضريبي كبير عند الإقرار السنوي.

شرح كل خيار

1. Steuerklasse 4 / 4

• هذا هو الخيار الافتراضي بعد الزواج مباشرة.

• مناسب عندما يكون دخل الزوجين متقاربًا أو متساويًا تقريبًا.

• كل طرف يدفع الضريبة تقريبًا كما لو كان شخصًا أعزب، مع وجود بعض المزايا الخاصة بالمتزوجين.

2. Steuerklasse 3 / 5

• الشخص الذي يكسب أكثر يحصل على الفئة 3 ويدفع ضريبة أقل نسبيًا.

• الشخص ذو الدخل الأقل يحصل على الفئة 5 ويدفع ضريبة أعلى من راتبه.

• مناسب عندما يكون دخل أحد الطرفين أعلى بكثير من دخل الآخر (مثل نسبة 70٪ إلى 30٪ أو أكثر).

لكن يجب الانتباه إلى أن اختيار Kombination 3 / 5 يعني في الغالب وجود التزام بتقديم إقرار ضريبي سنوي إلزامي (Pflichtveranlagung)، وغالبًا ما يحدث في هذه الحالات وجود مبلغ يجب سداده عند التقييم النهائي إذا كانت الضريبة المقتطعة خلال السنة أقل من المستحق فعليًا.

3. Steuerklasse 4 / 4 mit Faktor

• يتيح هذا الخيار حساب ضريبة الدخل السنوية المتوقعة وتقسيمها بدقة بين الزوجين من خلال عامل (Faktor) تحسبه Finanzamt.

• يساعد في تجنب الفروقات الكبيرة عند تقديم الإقرار السنوي، سواء كانت مبالغ إضافية يجب دفعها أو مبالغ كبيرة مستردّة.

• مناسب لمن يرغب في دفع ضريبة أقرب ما تكون إلى المبلغ الصحيح شهريًا دون مفاجآت كبيرة في نهاية السنة.

مثال عملي

• زوج يكسب 4,000 يورو وزوجة تكسب 3,800 يورو:
  → يكون الخيار 4 / 4 أو 4 / 4 mit Faktor عادة الأنسب.

• زوج يكسب 4,000 يورو والزوجة لا تعمل:
  → يكون الخيار 3 / 5 مناسبًا غالبًا.

• زوج يكسب 3,500 يورو والزوجة 1,200 يورو:
  → يُنصح عادة بالخيار 3 / 5.

• إذا كان دخل الزوجين متساويًا تقريبًا:
  → يكون الخيار 4 / 4 الأنسب.

كيف أطلب تغيير Steuerklasse؟

• تعبئة نموذج: „Antrag auf Steuerklassenwechsel“ (طلب تغيير الفئة الضريبية).

• إرسال الطلب إلى Finanzamt (مكتب الضرائب المختص).

• يمكن تغيير الفئة الضريبية عادة مرة واحدة فقط في السنة، باستثناء بعض الحالات الخاصة (مثل الانفصال، فقدان العمل، بدء أو انتهاء Elternzeit، وغيرها).

نصيحة

إن لم تكن متأكدًا من الخيار الأمثل، يمكنك استخدام أداة مجانية مثل
Steuerklassenrechner der Bundesregierung
(حاسبة الفئات الضريبية التابعة للحكومة الألمانية) لحساب العبء الضريبي المتوقع لكل خيار بناءً على دخل الطرفين.

تنبيه مهم

يحرص فريق الكُتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة قدر الإمكان، من خلال بحث مكثّف والاطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات. ومع ذلك، قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مكتملة أو غير مؤكدة بشكل نهائي. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعًا أوليًا فقط، والرجوع دائمًا إلى الجهات المختصة (مثل Finanzamt أو مستشار ضرائب) للحصول على المعلومات المؤكدة والملزِمة قانونيًا.