Steuerklasse 2: Für wen gilt sie?
Sie gilt für:
Mütter oder Väter, die nicht verheiratet oder dauerhaft getrennt lebend sind.
Elternteile, bei denen mindestens ein Kind dauerhaft im selben Haushalt lebt.
Personen, bei denen keine weitere volljährige Person (z. B. Lebenspartner, anderer Elternteil des Kindes usw.) im Haushalt gemeldet ist.
Grundvoraussetzungen für Steuerklasse 2
Der Elternteil ist offiziell als Alleinerziehende/r gemeldet.
Mindestens ein Kind ist auf diese Person angemeldet und lebt mit ihr im selben Haushalt.
Unter derselben Anschrift ist keine weitere volljährige Person gemeldet (ausgenommen weitere Kinder).
Welche finanziellen Vorteile hat Steuerklasse 2?
Der wichtigste Vorteil ist ein besonderer Steuerfreibetrag, der sogenannte:
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
(steuerlicher Entlastungsbetrag für allein erziehende Eltern)
Seine Höhe:
4.260 € pro Jahr für das erste Kind (seit 2023).
Für jedes weitere Kind zusätzlich 240 € pro Jahr.
Dieser Betrag wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. Dadurch sinkt die monatliche Steuerbelastung und das Nettogehalt (Nettogehalt) erhöht sich.
Ein einfacher Vergleich
Situation: Ledige Person ohne Kinder
Steuerklasse 1: hohe Steuerbelastung
Steuerklasse 2: nicht berechtigt
Situation: Alleinstehende Mutter/Vater mit einem Kind, das im gleichen Haushalt lebt
Steuerklasse 1: höhere Steuern
Steuerklasse 2: geringere Steuern dank Entlastungsbetrag
Situation: Alleinstehende Mutter/Vater mit Kind, aber mit neuem Partner im gleichen Haushalt
Steuerklasse 1: wird angewendet
Steuerklasse 2: kein Anspruch
Wie beantragt man Steuerklasse 2?
Ein formeller Antrag beim Finanzamt ist nötig:
über das Formular „Antrag auf Steuerklassenwechsel“ plus „Anlage Kind“,
Nachweis des gemeinsamen Wohnsitzes mit dem Kind, in der Regel durch eine Meldebescheinigung,
Nachweis, dass kein Partner im selben Haushalt lebt; dies wird meist über die Meldedaten an der gemeinsamen Adresse geprüft.
Wichtige deutsche Begriffe
Alleinerziehende – alleinerziehende Mutter / alleinerziehender Vater
Entlastungsbetrag – steuerlicher Entlastungsbetrag
Steuerklasse 2 – zweite Steuerklasse für Alleinerziehende
Kindergeld – staatliche Kinderzulage
Elterngeld – staatliche Leistung für Eltern in Elternzeit
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