Steuerklasse 1 (Steuerklasse für Alleinstehende)

Für wen?

• Ledige, die noch nie verheiratet waren

• Geschiedene

• Verwitwete nach Ablauf des ersten Kalenderjahres nach dem Todesjahr des Ehepartners

• Personen, die rechtlich von ihrem Ehepartner getrennt leben

• Nicht verheiratete Personen, die allein in einem eigenen Haushalt leben

Merkmale:

• Die steuerlichen Freibeträge sind begrenzt, es gibt nur wenige Entlastungen

• Im Vergleich zu anderen Steuerklassen wird vom Bruttolohn die relativ höchste Lohnsteuer abgezogen

• Es gibt keine besonderen steuerlichen Vorteile über einen Ehepartner; Familienentlastungen wie Kinderfreibeträge werden gesondert behandelt und sind kein eigener Bestandteil der Steuerklasse 1

Steuerklasse 3 (begünstigte Steuerklasse für verheiratete Personen)

Für wen?

• Verheiratete Paare, wenn

  • der andere Ehepartner in Steuerklasse 5 eingestuft ist, oder

  • der andere Ehepartner kein oder nur ein sehr geringes Einkommen hat

• Verwitwete im Kalenderjahr nach dem Todesjahr des Ehepartners

Merkmale:

• Sehr hoher steuerlicher Grundfreibetrag für die in Steuerklasse 3 eingestufte Person

• Die Lohnsteuerbelastung ist im Verhältnis zu anderen Steuerklassen am niedrigsten

• Diese Kombination dient dazu, die steuerliche Gesamtbelastung zwischen den Ehepartnern möglichst gerecht zu verteilen

Das bedeutet: Der Partner mit dem höheren Einkommen wählt in der Regel Steuerklasse 3, der Partner mit dem deutlich niedrigeren Einkommen Steuerklasse 5.

Praktisches Beispiel:

• Fall 1: Eine alleinstehende Person mit einem Bruttolohn von 3.000 Euro im Monat

  • In Steuerklasse 1: ungefähr 550 Euro Lohnsteuer monatlich

  • Steuerklasse 3: nicht möglich, da die Person nicht verheiratet ist

• Fall 2: Eine verheiratete Person mit einem Bruttolohn von 3.000 Euro im Monat, deren Ehepartner nicht arbeitet

  • Steuerklasse 1: nicht möglich, da verheiratet

  • In Steuerklasse 3: ungefähr 300 Euro Lohnsteuer monatlich

Wichtige Hinweise:

• Steuerklasse 3 ist in der Regel nur dann wirklich vorteilhaft, wenn ein deutlicher Einkommensunterschied zwischen den Ehepartnern besteht.

• Wer in Steuerklasse 3 ist, muss häufig eine jährliche Einkommensteuererklärung abgeben (Pflichtveranlagung).

• Ein Wechsel der Steuerklassenkombination ist üblicherweise einmal pro Kalenderjahr möglich, wenn sich die familiäre oder berufliche Situation ändert.

Hinweis des Redaktionsteams:
Das Redaktionsteam der Website legt großen Wert darauf, durch sorgfältige Recherchen und die Nutzung verschiedener Quellen möglichst genaue und zuverlässige Informationen bereitzustellen. Trotzdem können Fehler vorkommen oder sich gesetzliche Regelungen und Zahlen ändern, sodass bestimmte Angaben nicht immer vollständig gesichert sind. Die in den Artikeln enthaltenen Informationen sollten daher nur als erste, unverbindliche Orientierung dienen. Für verbindliche und aktuelle Auskünfte wenden Sie sich bitte stets an die zuständigen Behörden oder qualifizierte Fachberatungsstellen.