الضرائب على الشركات الناشئة (Startups) في ألمانيا

عند تأسيس شركة ناشئة (Startup) في ألمانيا، تصبح خاضعًا لعدة أنواع من الضرائب، تختلف حسب الشكل القانوني للشركة (UG, GmbH, Einzelunternehmen…). من المهم فهم هذه الضرائب من البداية لتجنب المفاجآت وضمان التخطيط المالي السليم.

1. Körperschaftsteuer (ضريبة دخل الشركات)

• تُفرض فقط إذا كانت شركتك مسجلة كـ UG أو GmbH أو AG
• تُحسب على الأرباح الصافية السنوية
• تُدفع عبر إقرار سنوي + دفعات مسبقة ربع سنوية

2. Gewerbesteuer (ضريبة المهن)

• إلزامية على كل شركة ناشئة تمارس نشاطًا تجاريًا
• تُحسب على الأرباح المعدلة، وتختلف حسب Hebesatz في البلدية
• Einzelunternehmer يحصلون على إعفاء 24,500 € من الأرباح

3. Umsatzsteuer (ضريبة القيمة المضافة)

• تُفرض على معظم السلع والخدمات بنسبة 19% (أو 7%)
• الشركات الصغيرة التي لا يتجاوز دخلها 22,000 €/سنة يمكنها الاستفادة من Kleinunternehmerregelung (إعفاء من تحصيل الضريبة)

4. Lohnsteuer + Sozialversicherung

• إن كان لديك موظفين، يجب خصم ضريبة الأجور والتأمينات الاجتماعية ودفعها باسمهم
• كصاحب عمل، تدفع نصف الاشتراكات الاجتماعية تقريبًا

5. Einkommensteuer للمؤسسين

• إن كنت تعمل كـ Freelancer أو Einzelunternehmer، فأنت تخضع لـ Einkommensteuer مباشرة على أرباحك

1. اختر الشكل القانوني الأنسب (UG في البداية، ثم GmbH لاحقًا)
2. استفد من Kleinunternehmerregelung إن كانت مبيعاتك منخفضة
3. دوّن كل المصاريف التشغيلية (حاسوب، مكتب، سفر) → قابلة للخصم
4. استعن بمستشار ضرائب (Steuerberater) منذ البداية

ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع  على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.