الضرائب على التحويلات المالية الدولية في ألمانيا
(Steuern auf internationale Geldtransfers aus/in Deutschland)
أولًا: هل تُفرض ضرائب على إرسال أو استلام الأموال من الخارج؟
لا تُفرض ضريبة مباشرة على عملية التحويل نفسها.
لكن قد تصبح الأموال خاضعة للرقابة أو الضريبة إذا اعتُبرت:
دخلًا خاضعًا للضريبة (مثل: أرباح، أجور، عمل حر، استثمارات...)
هبة أو تبرعًا (Schenkung)
جزءًا من نشاط تجاري أو شبهة تهرّب ضريبي
| نوع التحويل | هل يُفرض عليه ضريبة؟ | كيف يُعامل ضريبيًا؟ |
|---|---|---|
| تحويل ناتج عن عمل أو خدمة (Freelance/Remote Work) | نعم | يُعتبر دخلًا ويخضع لضريبة الدخل (Einkommensteuer) |
| تحويل من الأهل أو الأصدقاء (هدية أو دعم) | نعم (إذا تجاوز حد الإعفاء) | يُعامل كهبة (Schenkung) ويخضع لضريبة الهبة (Schenkungsteuer) |
| تحويل من استثمار أو أرباح شركات | نعم | خاضع لضريبة الأرباح الرأسمالية أو التجارية (Kapitalertragsteuer/Steuern) |
| تحويل عادي بين حسابات شخصية (من حسابك في الخارج إلى حسابك في ألمانيا) | لا | لا يُعتبر دخلًا طالما لا يرتبط بنشاط خاضع للضريبة |
إذا أرسل لك شخص مالًا كهدية (سواء من داخل ألمانيا أو من خارجها)، تُطبَّق ضريبة الهبة فقط إذا تجاوز المبلغ الحدود الآتية خلال فترة 10 سنوات:
| العلاقة بين المرسل والمستلم | حد الإعفاء (Freibetrag) |
|---|---|
| من الوالدين | 400,000 € |
| من الزوج/الزوجة | 500,000 € |
| من صديق أو شخص غير قريب | 20,000 € فقط |
إذا تجاوز مجموع الهبات هذه الحدود خلال 10 سنوات → تُفرض ضريبة تصاعدية على الجزء الزائد (حوالي 7%–50%).
نعم، إلى حدٍّ ما:
التحويلات البنكية الكبيرة (عادةً ما يزيد عن 12,500 €) يتم الإبلاغ عنها تلقائيًا إلى Bundesbank.
التحويلات المتكررة أو "غير المفسَّرة" قد تؤدي إلى استفسار رسمي من Finanzamt،
خصوصًا عند ورود أموال من دول عالية المخاطر أو دون سبب واضح.
| الحالة | هل يجب التصريح؟ |
|---|---|
| تحويل مرتبط بدخل، أجر، أو عمل حر | نعم – في إقرار ضريبة الدخل (Einkommensteuererklärung) |
| تحويل عائلي شخصي لا يتجاوز حد الإعفاء | لا، لكن يُستحسن الاحتفاظ بالمستندات والإثباتات |
| تحويل يعتبر "هبة كبيرة" | نعم – يجب إبلاغ Finanzamt كضريبة هبة (Schenkung melden) |
| تحويل من حسابك الشخصي في الخارج إلى حسابك هنا | لا، طالما لا يُمثّل دخلًا جديدًا خاضعًا للضريبة |
لا تُفرض ضريبة على إرسال الأموال إلى الأهل في الخارج.
من الأفضل توثيق الغرض من التحويل (مثل: دعم عائلي، مساعدة معيشية).
لا يتم خصم ضريبة تلقائيًا من المبلغ المرسل، لكن قد يُطلب منك تقديم إثبات إذا استفسر Finanzamt عن مصدر أو سبب التحويل.
| المصطلح الألماني | الترجمة |
|---|---|
| Schenkungsteuer | ضريبة الهبة |
| Einkommensteuer | ضريبة الدخل |
| Kapitalertragsteuer | ضريبة الأرباح الرأسمالية |
| Geldtransfer / Auslandsüberweisung | تحويل مالي دولي |
| Freibetrag | حد الإعفاء من الضريبة |
لا توجد ضريبة على عملية التحويل البنكي بحد ذاتها، لكن مصدر المال هو العنصر الحاسم.
إذا كان التحويل يمثل دخلًا أو "هبة كبيرة" → يخضع لضريبة الدخل أو ضريبة الهبة.
التحويلات العائلية الصغيرة أو دعم الأهل عادةً ليست خاضعة للضريبة.
التحويلات الكبيرة أو المتكررة دون تفسير واضح قد تؤدي إلى استفسار أو فحص من Finanzamt.
يحرص فريق الكُتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحثٍ مكثف والاطلاع على عدة مصادر عند إعداد المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو تُورَد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعًا أوليًا فقط، والرجوع دائمًا إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة والملزِمة قانونيًا.
