الإعفاءات الضريبية الخاصة بالأسرة في ألمانيا
(Steuerliche Vorteile und Freibeträge für Familien)
1. Kinderfreibetrag – الإعفاء الضريبي للأطفال
يُمنح بدلًا من Kindergeld إذا كان دخلك مرتفعًا نسبيًا.
يُخصم مباشرة من الدخل الخاضع للضريبة.
اعتبارًا من عام 2025:
3,192 € لكل والد
6,384 € للوالدين معًا
1,464 € إعفاء إضافي لتكاليف الرعاية والتعليم والتدريب (Betreuungsfreibetrag)
تقوم الدولة في الإقرار الضريبي (Steuererklärung) بالمقارنة تلقائيًا:
أيهما أفضل لك من الناحية المالية: Kindergeld أم Kinderfreibetrag؟
→ يتم تطبيق الخيار الأكثر فائدة ماليًا بشكل تلقائي.
2. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – إعفاء للوالد/ة الوحيد/ة
متاح للأمهات أو الآباء الذين يربّون أطفالًا بمفردهم دون شريك بالغ يعيش في نفس السكن.
لعام 2025:
4,260 € للطفل الأول
+ 240 € عن كل طفل إضافي
هذا المبلغ يُخصم من الدخل قبل احتساب الضريبة، وبالتالي يقلل العبء الضريبي مباشرة.
3. Sonderausgaben – النفقات الخاصة القابلة للخصم
| النوع | الحد الأعلى القابل للخصم |
|---|---|
| مصاريف التعليم (الروضة، الحضانة، الكيتا) | حتى 4,000 € لكل طفل |
| التبرعات | حتى 20% من الدخل السنوي |
| التأمينات الصحية والعملية | حسب قيمة المساهمة والظروف الشخصية لكل شخص |
4. Haushaltsnahe Dienstleistungen – الخدمات المنزلية
يمكن خصم حتى 20% من تكاليف بعض الخدمات المنزلية من الضريبة، مثل:
تنظيف المنزل
رعاية الأطفال داخل المنزل
المساعدة في الأعمال المنزلية (مثل العاملة المنزلية)
→ الحد الأقصى للخصم: حتى 4,000 € سنويًا من الضريبة المستحقة.
5. Ausbildungsfreibetrag – إعفاء تدريب للأبناء المقيمين خارج المنزل
إذا كان لدى الأسرة طفل في مرحلة التدريب المهني أو الدراسة ويعيش خارج المنزل العائلي (مثلاً في مدينة أخرى):
يمكن خصم حتى 1,200 € سنويًا لكل طفل تحت بند Ausbildungsfreibetrag.
6. Fahrtkosten – مصاريف المواصلات
يمكن خصم تكاليف الذهاب إلى العمل باستخدام بدل المسافة (Pendlerpauschale):
0.30 € لكل كيلومتر من المسافة ذهابًا (المسافة الواحدة بين المنزل والعمل).
الأبناء الذين يدرسون أو يتدرّبون في مكان بعيد يمكن في بعض الحالات إدراج جزء من مصاريف تنقلهم ضمن التكاليف القابلة للخصم، بشرط توافر شروط قانونية محددة.
7. Ehegattensplitting – تقسيم دخل الزوجين
متاح للأزواج المتزوجين الذين يقدّمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا (Zusammenveranlagung).
في نظام Ehegattensplitting يُقسَّم الدخل الإجمالي للزوجين حسابيًا بينهما، وهو ما يؤدي غالبًا إلى:
تقليل إجمالي الضريبة المستحقة،
خاصة إذا كان هناك تفاوت كبير في الدخل بين الزوجين.
8. Steuerklasse II – فئة ضريبية خاصة بالوالدين الوحيدين
تُمنح للوالد أو الوالدة الوحيد/ة الذي يعيش معه طفل واحد على الأقل في نفس العنوان ولا يوجد شريك بالغ آخر في السكن.
تتضمن Steuerklasse II بشكل تلقائي Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (إعفاء للعائل الوحيد).
مصطلحات مفيدة:
| المصطلح الألماني | الترجمة بالعربية |
|---|---|
| Kinderfreibetrag | الإعفاء الضريبي للأطفال |
| Kindergeld | إعانة الأطفال الشهرية |
| Entlastungsbetrag | إعفاء / خصم للعائل الوحيد |
| Sonderausgaben | نفقات خاصة قابلة للخصم |
| Ausbildungsfreibetrag | إعفاء لتكاليف التدريب أو الدراسة |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | خدمات منزلية قابلة للخصم |
| Ehegattensplitting | تقسيم دخل الزوجين لتقليل الضريبة |
الخلاصة:
تستفيد الأسر في ألمانيا من مجموعة من الإعفاءات والمزايا الضريبية حسب الحالة الأسرية (زواج، عدد الأطفال، الدراسة، الحضانة...).
من أهمها: Kinderfreibetrag، Entlastungsbetrag للوالدين الوحيدين، Sonderausgaben مثل مصاريف التعليم والرعاية والتبرعات والتأمينات.
تُقدَّم جميع هذه المزايا من خلال الإقرار الضريبي السنوي (Steuererklärung).
في حال وجود أكثر من طفل، أو وضع عائلي معقّد، يُنصَح بشدة بالاستعانة بـ مستشار ضرائب (Steuerberater).
ـ يحرص فريق الكتّاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
