الإعفاءات الضريبية الخاصة بالأسرة في ألمانيا
(Steuerliche Vorteile und Freibeträge für Familien)
1. Kinderfreibetrag – الإعفاء الضريبي للأطفال
- يُمنح بدلًا من Kindergeld إذا كان دخلك مرتفعًا
- يُخصم من الدخل الخاضع للضريبة
- (2025):
- 3,192 € لكل والد
- 6,384 € للوالدين معًا
- 1,464 € إعفاء لتكاليف الرعاية والتعليم والتدريب (Betreuungsfreibetrag)
الدولة تقارن تلقائيًا في Steuererklärung:
هل الأفضل لك Kindergeld أم Kinderfreibetrag؟ وتطبّق الأفضل ماليًا لك.
2. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende – إعفاء للوالد/ة الوحيد/ة
- متاح لمن يربي أطفالًا بمفرده دون شريك بالغ في السكن
- (2025):
- 4,260 € للطفل الأول
- +240 € لكل طفل إضافي
- يُخصم من الدخل ويقلل العبء الضريبي مباشرة
3. Sonderausgaben – النفقات الخاصة القابلة للخصم
|
النوع
|
الحد الأعلى القابل للخصم
|
|
مصاريف التعليم (الروضة، الحضانة)
|
حتى 4,000 € لكل طفل
|
|
التبرعات
|
حتى 20% من الدخل السنوي
|
|
تأمين صحي وعملي
|
بحسب المساهمة والظروف الشخصية
|
4. Haushaltsnahe Dienstleistungen – خدمات منزلية
- يمكن خصم حتى 20% من تكاليف الخدمات المنزلية مثل:
- تنظيف
- رعاية الأطفال في المنزل
- المساعدة في أعمال المنزل
→ الحد الأقصى للخصم: حتى 4,000 € سنويًا
5. Ausbildungsfreibetrag – إعفاء التدريب لأبناء خارج المنزل
- إذا كان لدى العائلة طفل في مرحلة تدريب أو دراسة خارج المنزل
→ يمكن خصم حتى 1,200 € سنويًا لكل طفل
6. Fahrtkosten – مصاريف المواصلات
- يمكن خصم تكاليف الذهاب للعمل (Pendlerpauschale) حتى 0.30 € لكل كم
- الأبناء الذين يدرسون بعيدًا يمكن إدراج جزء من مصاريف تنقلهم إذا توفرت شروط خاصة
7. Ehegattensplitting – تقسيم دخل الزوجين
- متاح للمتزوجين
- يُخفض العبء الضريبي في حال تفاوت الدخل بين الزوجين
- شرط: تقديم إقرار ضريبي مشترك (Zusammenveranlagung)
8. Steuerklasse II – للوالدين الوحيدين
- مع Entlastungsbetrag تلقائي
- تُمنح إذا كان لديك طفل يسكن معك ولا يوجد شريك آخر
مصطلحات مفيدة:
|
المصطلح الألماني
|
الترجمة
|
|
Kinderfreibetrag
|
الإعفاء الضريبي للأطفال
|
|
Kindergeld
|
إعانة الأطفال الشهرية
|
|
Entlastungsbetrag
|
إعفاء الوالد الوحيد
|
|
Sonderausgaben
|
نفقات خاصة قابلة للخصم
|
|
Ausbildungsfreibetrag
|
إعفاء التدريب أو الدراسة
|
|
Haushaltsnahe Dienstleistungen
|
خدمات منزلية قابلة للخصم
|
|
Ehegattensplitting
|
تقسيم دخل الزوجين لتقليل الضريبة
|
خلاصة:
- الأسر في ألمانيا تستفيد من إعفاءات متعددة حسب الحالة (زواج، أطفال، دراسة، حضانة)
- أبرزها: Kinderfreibetrag، Entlastungsbetrag، Sonderausgaben
- كل هذه المزايا تُصرّح بها ضمن الإقرار السنوي (Steuererklärung)
- من المفيد جدًا التحدث مع مستشار ضرائب (Steuerberater) في حال وجود أكثر من طفل أو حالات خاصة
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
