Alles, was Sie über die Rürup-Rente (Basis-Rente) für Selbstständige wissen müssen

Was ist die Rürup-Rente (Basisrente)?
Die Rürup-Rente (Basisrente) ist eine private Altersvorsorge, die sich vor allem an Selbstständige und Freiberufler richtet. Sie ermöglicht das Sparen für das Alter mit attraktiven steuerlichen Vorteilen und zielt auf ein abgesichertes Einkommen im Ruhestand ab.

Wer kann die Basisrente abschließen?

Freiberufler und Selbstständige, die nicht verpflichtend in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert sind.
Personen, die eine zusätzliche, steuerlich begünstigte Altersvorsorge aufbauen möchten.
Auch Angestellte können sie als ergänzende Vorsorge nutzen.

Wie funktionieren die Steuervorteile?
Einzahlungen in die Basisversorgung können als Sonderausgaben steuerlich geltend gemacht werden, wodurch das zu versteuernde Einkommen sinkt. Seit dem Steuerjahr 2023 ist der Sonderausgabenabzug grundsätzlich zu 100 Prozent möglich, sofern die jeweiligen Höchstbeträge nicht überschritten werden. ruv.de+1
Für 2025 werden als Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen häufig 29.344 Euro für Ledige und 58.688 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare genannt. Finanztip
Wichtig: In der Einzahlungsphase wird steuerlich gefördert, in der Auszahlungsphase wird die Rente dann als Einkommen besteuert.

Welche Vorteile hat die Rürup-Rente?

Flexible Beiträge: Die Beitragshöhe kann an die eigene finanzielle Situation angepasst werden.
Schutz vor Zugriff: Das angesparte Vermögen ist in vielen Konstellationen besonders geschützt, zum Beispiel gegenüber Pfändung im Rahmen der gesetzlichen Regeln.
Lebenslange Rente: Auszahlung als dauerhaftes Einkommen bis ans Lebensende.
Starke Steuerwirkung: Für viele Personen ist die steuerliche Absetzbarkeit ein zentraler Vorteil.

Welche Pflichten und Einschränkungen gibt es?

Kein Zugriff vor Rentenbeginn: Eine Auszahlung vor dem Rentenalter ist ausgeschlossen. lexware.de
Auszahlung nur als Rente: Es gibt in der Regel kein Kapitalwahlrecht, also keine Einmalzahlung. Finanztip
Vererbung ist begrenzt: Leistungen für Hinterbliebene sind nicht automatisch enthalten und hängen von der Vertragsgestaltung ab.

Wie werden Beiträge und Leistungen kalkuliert?
Die Beiträge orientieren sich an der gewünschten späteren Rentenhöhe, dem aktuellen Alter und den erwarteten Erträgen. Beiträge können je nach Vertrag im Laufe der Zeit angepasst werden.

Tipps zur Auswahl der passenden Basisrente

Vergleiche Tarife hinsichtlich Kosten, Ertragschancen und Garantien.
Prüfe Rentenbeginn, Beitragsflexibilität und Vertragsbedingungen.
Lass dich steuerlich beraten, um die Auswirkungen auf deine persönliche Steuerlast realistisch einzuordnen.
Behalte gesetzliche Änderungen im Blick, weil steuerliche Rahmenbedingungen relevant sind.

Fazit
Die Rürup-Rente (Basisrente) ist für viele Selbstständige in Deutschland eine sinnvolle Option, um steuerbegünstigt eine lebenslange Altersrente aufzubauen. Gute Planung, ein passender Vertrag und ein klarer Blick auf Kosten und Bedingungen sind entscheidend.

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