۱. تعیین حقوق ناخالص (Bruttogehalt)
این همان حقوق ماهانه است که در قرارداد کار توافق شده و قبل از هرگونه کسورات است.
۲. تعیین کلاس مالیاتی (Steuerklasse)
شش کلاس مالیاتی وجود دارد که میزان مالیات را مستقیماً تحتتأثیر قرار میدهند. این کلاسها براساس موارد زیر تعیین میشوند:
وضعیت تأهل (مجرد، متأهل، بیوه…)
تعداد فرزندان
درآمد شریک زندگی (در صورت وجود)
۳. محاسبه مالیات حقوق (Lohnsteuer)
Lohnsteuer براساس موارد زیر محاسبه میشود:
حقوق ناخالص
کلاس مالیاتی
معافیت فرزندان (Kinderfreibetrag)
عضویت در کلیسا (برای Kirchensteuer)
این مبلغ مستقیماً از حقوق کسر میشود.
۴. کسورات مالیاتی اضافی (در صورت وجود)
| نوع مالیات | درصد / توضیحات |
|---|---|
| مالیات همبستگی (Solidaritätszuschlag) | ۵.۵٪ از Lohnsteuer (فقط برای درآمدهای بالا) |
| مالیات کلیسا (Kirchensteuer) | ۸٪ یا ۹٪ از Lohnsteuer (برای اعضای کلیسا) |
۵. کسورات بیمههای اجتماعی (Sozialabgaben)
| نوع بیمه | سهم کارمند |
|---|---|
| بیمه بازنشستگی | حدود ۹.۳٪ |
| بیمه درمان | حدود ۷.۳٪ + مبلغ اضافی (حدود ۱.۶٪) |
| بیمه بیکاری | حدود ۱.۳٪ |
| بیمه مراقبت | حدود ۱.۷٪ |
کارفرما نصف دیگر این مبالغ را پرداخت میکند.
۶. نتیجه: حقوق خالص (Nettogehalt)
پس از کسر موارد زیر:
Lohnsteuer
مالیاتهای اضافی
بیمههای اجتماعی
مبلغ باقیمانده همان چیزی است که هر ماه به حساب بانکی شما واریز میشود.
کارمند مجرد، کلاس مالیاتی ۱، حقوق ناخالص ۳۵۰۰ یورو:
| کسورات | مبلغ تقریبی |
|---|---|
| Lohnsteuer | ۴۵۰ € |
| مالیات همبستگی | ۲۵ € |
| بیمه بازنشستگی | ۳۲۵ € |
| بیمه درمان | ۲۶۵ € |
| بیمه بیکاری | ۴۵ € |
| بیمه مراقبت | ۷۰ € |
| حقوق خالص | حدود ۲۳۲۰ € |
تمام کسورات در فیش ماهانه حقوق (Lohnabrechnung) نوشته میشود.
میتوان بخشی از مالیات پرداختشده را در اظهارنامه سالانه مالیاتی پس گرفت.
استفاده از ابزارهایی مثل Brutto-Netto-Rechner به محاسبه دقیق کمک میکند.
یادداشت:
تیم نویسندگان تمام تلاش خود را برای ارائه اطلاعات دقیق انجام میدهد، اما ممکن است اشتباهاتی وجود داشته باشد. لطفاً این محتوا را مرجع اولیه بدانید و برای اطلاعات قطعی به مراجع رسمی مراجعه کنید.
