الضرائب على المؤثرين في وسائل التواصل الاجتماعي في ألمانيا
(Steuern für Influencer in Deutschland)
نعم
كل من يحصل على دخل من الإنترنت (سواء من الإعلانات، التعاونات، التسويق بالعمولة، الهدايا...) يجب عليه:
|
نوع الضريبة |
هل تُطبق؟ |
التفاصيل |
|
ضريبة الدخل (Einkommensteuer) |
نعم |
على الأرباح الصافية بعد خصم التكاليف |
|
ضريبة التجارة (Gewerbesteuer) |
أحيانًا |
إذا كان النشاط يُصنف كـ Gewerbe وليس Freiberuf |
|
ضريبة القيمة المضافة (Umsatzsteuer) |
نعم |
بنسبة 19% على الدخل من الإعلانات أو التعاونات (ما لم يكن Kleinunternehmer) |
|
ضريبة الأجور (Lohnsteuer) |
لا |
إلا إذا كان لديك موظفون |
|
مساهمات تأمين صحي وتقاعد |
نعم |
لأنك تعمل لحسابك الخاص (Selbstständig) |
|
نوع الدخل |
هل يُفرض عليه ضريبة؟ |
ملاحظات |
|
المال مقابل إعلان (Instagram Post, YouTube Video...) |
نعم |
|
|
منتجات مجانية للترويج |
نعم – تُحسب كدخل بالقيمة السوقية |
|
|
عمولة من Affiliate Marketing |
نعم |
|
|
إيرادات من YouTube AdSense |
نعم |
|
|
دعم من المعجبين (Donations, Patreon...) |
نعم |
|
|
بيع منتجات رقمية (E-Books, دورات...) |
نعم |
الربح الخاضع للضريبة = الدخل السنوي – التكاليف المهنية (Werbungskosten)
|
نوع المصروف |
هل يُخصم؟ |
أمثلة |
|
الكاميرات والمعدات |
نعم |
كاميرا، مايك، ترايبود |
|
برامج التحرير والاشتراكات |
نعم |
Canva, Adobe, Zoom, مواقع تصميم |
|
شراء ملابس لأغراض تصوير فقط |
أحيانًا |
بشروط واضحة ومثبتة |
|
الهاتف والإنترنت |
جزئيًا |
حسب نسبة الاستخدام المهني |
|
السفر والمؤتمرات |
نعم |
إذا كان الهدف مهنيًا |
|
المكتب المنزلي (Homeoffice) |
نعم |
مساحة معينة وفق شروط Finanzamt |
|
تكاليف محاسب أو Steuerberater |
نعم |
حتى إذا لم تدفع لك الشركة مالًا، فإن:
نعم إذا كانت مبيعاتك في:
في هذه الحالة:
|
الميزة |
النتيجة |
|
لا تفرض Umsatzsteuer على العملاء |
تبسيط محاسبي |
|
لا تسترد Vorsteuer |
غير مناسب إذا كانت التكاليف عالية |
|
الحالة |
التسجيل |
|
تعمل فقط كمُنتِج محتوى إبداعي (Freiberufler) |
لا Gewerbe، فقط تسجيل ضريبي |
|
تبيع منتجات، أو تعمل في التجارة |
يجب تسجيل Gewerbe |
|
غير متأكد؟ |
تواصل مع Finanzamt لتصنيف حالتك |
|
المصطلح الألماني |
الترجمة |
|
Influencer |
مؤثر رقمي |
|
Einkommensteuer |
ضريبة الدخل |
|
Umsatzsteuer (MwSt) |
ضريبة القيمة المضافة |
|
Sachleistung |
عينية (منتج بدل المال) |
|
Freiberuflich |
عمل حر (مستقل) |
|
Selbstständigkeit |
عمل لحسابك الخاص |
|
Kleinunternehmerregelung |
نظام الإعفاء الضريبي للمشاريع الصغيرة |
|
Steuererklärung |
الإقرار الضريبي السنوي |
ـ يحرص فريق الكتاب والمحررين في الموقع على تقديم معلومات دقيقة من خلال بحث مكثف واطلاع على عدة مصادر عند كتابة المقالات، ومع ذلك قد تظهر بعض الأخطاء أو ترد معلومات غير مؤكدة. لذلك، يُرجى اعتبار المعلومات الواردة في المقالات مرجعية أولية والرجوع دائماً إلى الجهات المختصة للحصول على المعلومات المؤكدة.
